【正文】 管的物品由專人進行登記 。 所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號保留齊全，次日交財務(wù)部稽核會計。 第十四條 每班收銀結(jié)束后，收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交班報表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當(dāng)班賬單一起交夜審，一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。 第十五條 收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預(yù)收收入款項（含 IC 卡、貴賓卡預(yù)售收入）上繳。 收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中，并在繳款表上填寫清楚，同時要求見證人簽字證明。 第五章 夜審控制 第十七條 夜審人員每日對當(dāng)天收入進行全面審核： 必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記，以便上級進行處理。 如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記，以便日審人員及上級主管及時進行處理。檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致，是否存在多計少計現(xiàn)象。 核對登記 招待、轉(zhuǎn)賬：打印前臺、餐娛招待明細表、轉(zhuǎn)賬明細表，與實際賬單進行核對。 核對房態(tài)：與接待、樓層核對房價、房態(tài)，查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象，是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象，如有應(yīng)及時進行登記，并通知有關(guān)部門進行補救。與前廳部進行核對一致后，由兩個部門簽字認可。 財務(wù)部負責(zé)人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房，發(fā)現(xiàn)弄虛作假 的，屬工作失職的，應(yīng)分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少 2020 元的經(jīng)濟處罰。 審核當(dāng)日退房結(jié)賬：打印前臺實際結(jié)賬、退房報表，審核前臺入住、退房、結(jié)賬時間，查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號，是否全部計入，應(yīng)加收半價、全價房租是否加收，免收或少收是否有規(guī)定批準(zhǔn)手續(xù)，核對已結(jié)賬賬單有客人簽名，是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn)象。 核對賓客賬：核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致， 是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象，并查明原因。 審核客房報表：將每日客房交來的當(dāng)日迷你吧、雜項租金報表、商務(wù)吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對，如有不一致，則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對，查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。 第六章 日審控制 第十八條 日審人員按照下列程序和辦法進行稽核 ： 核對水吧賬：進入水吧系統(tǒng)，分吧臺打印當(dāng)日進銷存報表，與當(dāng)日倉庫出庫、收銀當(dāng)日銷售進行核對，檢查其當(dāng)日賬務(wù)是否真實準(zhǔn)確。 對收銀每日繳款數(shù)進行核對，對每日收銀應(yīng)繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。 對電話計費的抽查：日審每日應(yīng)核查電話計費是否正常。 第七章 收入繳存控制 第十九條 開箱工作：除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外，每日所有營業(yè)款應(yīng)及時開箱清點，每日開箱時間定為早上 8： 30 分；每日開箱時至少兩人同時到場，當(dāng)場清點當(dāng)日繳款袋個數(shù)，與當(dāng)日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。 第二十條 開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員一同到財務(wù)室進行現(xiàn)場清點，核對總數(shù)。 第八章 其他收入 第二十二條 供應(yīng)商因產(chǎn)品進入酒店銷售而繳納的進場費，由財務(wù)部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調(diào)查后方可確定進場費額度，由采購部與供應(yīng)商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。 第二十三條 酒店垃圾、廢料等物資的變賣，采取競標(biāo)方式對外招標(biāo)，由財務(wù)部、采購部對競標(biāo)人進行篩選，對中標(biāo)人收取保證金，簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。 第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價格收取，財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十七條 因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項，直接繳納現(xiàn)金或從工 資中扣除，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。否則，按照每次不低于 50 元對相關(guān)部門負責(zé)人進行經(jīng)濟處罰。 第二十九條 以上相關(guān)人員未按時按質(zhì)完成以上規(guī)定的，按照每次每條不低于 20 元進行處罰。 第三十一條 本制 度自頒布之日起實施。 二、公司會計年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日至。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀 況和經(jīng)營成果。 六、資產(chǎn)的核算 。 。待攤費用按受益期分攤。 ，單位價值在 2020 元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，機器設(shè)備折舊年限為 10 年，運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為 5 年。 七、負債的核算 公司的負債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。 ，并按客戶設(shè)備明細帳。 、電話費、土地管理費。 ，按工資總額的 13%比例計提，用于改善職工的住房條件。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。 制造費用、管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進行明細分類核算。 產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品 銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 十、成本的核算 。 。 直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 ，無在產(chǎn)品核算。 包括： 資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。 十二、附則 。 財務(wù)管理制度 編號： 02 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 （三份 ），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量