酒店收入管理制度某酒店收入管理制度-閱讀頁
2024-12-02 19:34本頁面
【正文】 合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 ，并 留財務(wù)部門存檔。 ，并留財務(wù)部門存檔。 。 四、費用報銷制度 依 99 年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。 六、成本控制制度 有很強(qiáng)的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶 要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。 以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規(guī)定 編號： 03 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。 ，繞道交通費不予報銷。 ，以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。出差職工一般不得報銷招待費。 。 。 二、辦公費 ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。 。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。 ， 要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 ，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 四、伙食費： ，每人每天控制在 元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提 下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 一九九九年四月十日 內(nèi)部牽制制度 編號： 04 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 五、辦公用品指定專人購買，專人保 管并發(fā)出登記。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、 會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務(wù)資料，除按月進(jìn)行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進(jìn)抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的 購量預(yù)算。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進(jìn)價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。 。 九、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。 ，前后期之間是否銜接。 現(xiàn)金管理制度 編號： 06 一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 財產(chǎn)清查制度 編號： 07 為了加強(qiáng)公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。 三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對。 四、對盤 虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進(jìn)行處理。 票據(jù)管理制度 編號： 08 為了加強(qiáng)有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確 保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋 “作廢 ”印章后妥善保管。 六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交
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