【正文】 付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。 ，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 ，出納收現(xiàn) ，并在票上簽字蓋上 “現(xiàn)金收訖 ”戳記。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。 ，財務(wù)部、 生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有 “出差批準(zhǔn)務(wù) ”，否則不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報銷。 ，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過 15 元的誤餐補(bǔ)助。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財 務(wù)部門可以不受理。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 ，也要通過驗收，在入庫單上注明 “未入庫使用 ”。 修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗收。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。 ，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補(bǔ)充、完善。 四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。倉庫保管員對進(jìn)出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 稽 核 制 度 編號： 05 一、根據(jù)《會計法》 27 條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。 五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)（成本與庫存）。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（ 6%）。 ，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復(fù)寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 、過路費、過橋費、行車費。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 五、發(fā) 票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫 “固定資產(chǎn)報廢表 ”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 ，所需的零配件及其他五金材料費。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成 本核算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。 二、任何一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。 。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 三、材料及維修費用 。 ，應(yīng)及時購買辦公用品。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 ，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。如確需乘坐 “的士 ”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報銷。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒 收報銷費。 ，并以記錄。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，防止遺失、偷竊。 ，并由各戶簽字。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 。 ，各負(fù)其責(zé)。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。