【正文】 四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋 “作廢 ”印章后妥善保管。 票據(jù)管理制度 編號(hào)： 08 為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確 保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。 四、對(duì)盤 虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)清查制度 編號(hào)： 07 為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對(duì)材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。 。 、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 現(xiàn)金管理制度 編號(hào)： 06 一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 九、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無(wú)誤： ，摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品，購(gòu)進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗(yàn)收入庫(kù)等。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。 四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì)，如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。年中根據(jù)需要可以不定期盤點(diǎn)。報(bào)帳時(shí)要同時(shí)附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫(kù)驗(yàn)收單方能付款。付款時(shí)由會(huì)計(jì)審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 三、會(huì)計(jì)管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提 下，對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 四、伙食費(fèi)： ，每人每天控制在 元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 ，在購(gòu)買維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫(kù)。購(gòu)買前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。 二、辦公費(fèi) ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。 。無(wú)公司共汽車的路段落，可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。 ，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善 費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 編號(hào)： 03 本著既要保障供給又要節(jié)約開(kāi)支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 ，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門。 六、成本控制制度 有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 四、費(fèi)用報(bào)銷制度 依 99 年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。 ，并留財(cái)務(wù)部門存檔。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 （三份 ），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 十二、附則 。 ，無(wú)在產(chǎn)品核算。 直接人工按直接實(shí)際消耗人工費(fèi)用計(jì)入成本。 十、成本的核算 。 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)為產(chǎn)品 銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售稅金后的余額。 包括計(jì)入生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)成本的直接材料、直接人工和各項(xiàng)間接費(fèi)用。包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤(rùn)等。 、電話費(fèi)、土地管理費(fèi)。 七、負(fù)債的核算 公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)偂? 六、資產(chǎn)的核算 。 二、公司會(huì)計(jì)年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日至。 第二十九條 以上相關(guān)人員未按時(shí)按質(zhì)完成以上規(guī)定的，按照每次每條不低于 20 元進(jìn)行處罰。 第二十七條 因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒(méi)款項(xiàng)，直接繳納現(xiàn)金或從工 資中扣除，財(cái)務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十三條 酒店垃圾、廢料等物資的變賣，采取競(jìng)標(biāo)方式對(duì)外招標(biāo)，由財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部對(duì)競(jìng)標(biāo)人進(jìn)行篩選，對(duì)中標(biāo)人收取保證金，簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。 第二十條 開(kāi)箱完畢后，將繳款袋由開(kāi)箱人員一同到財(cái)務(wù)室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核對(duì)總數(shù)。 對(duì)電話計(jì)費(fèi)的抽查：日審每日應(yīng)核查電話計(jì)費(fèi)是否正常。 第六章 日審控制 第十八條 日審人員按照下列程序和辦法進(jìn)行稽核 ： 核對(duì)水吧賬：進(jìn)入水吧系統(tǒng)，分吧臺(tái)打印當(dāng)日進(jìn)銷存報(bào)表，與當(dāng)日倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)、收銀當(dāng)日銷售進(jìn)行核對(duì)，檢查其當(dāng)日賬務(wù)是否真實(shí)準(zhǔn)確。 核對(duì)賓客賬：核對(duì)餐娛收入及報(bào)表、客房收入日?qǐng)?bào)及報(bào)表上賓客賬數(shù)是否一致， 是否存在餐娛已發(fā)生前臺(tái)未達(dá)或未計(jì)前臺(tái)已達(dá)的現(xiàn)象，并查明原因。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月不少于三次親自對(duì)維修房、空房進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查房，發(fā)現(xiàn)弄虛作假 的，屬工作失職的，應(yīng)分別對(duì)前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少 2020 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 核對(duì)房態(tài)：與接待、樓層核對(duì)房?jī)r(jià)、房態(tài)，查看是否存在房態(tài)、房?jī)r(jià)不符現(xiàn)象，是否存在已入住未開(kāi)房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象，如有應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，并通知有關(guān)部門進(jìn)行補(bǔ)救。檢查前臺(tái)賬單的消費(fèi)項(xiàng)目與底單是否一致，是否存在多計(jì)少計(jì)現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)登記，以便上級(jí)進(jìn)行處理。 收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款在至少有另一名員工在場(chǎng)的情況下投入指定保險(xiǎn)箱中，并在繳款表上填寫(xiě)清楚，同時(shí)要求見(jiàn)證人簽字證明。 第十四條 每班收銀結(jié)束后，收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交班報(bào)表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當(dāng)班賬單一起交夜審，一聯(lián)交營(yíng)業(yè)部門存檔。客房房務(wù)中心必須對(duì)所經(jīng)管的物品由專人進(jìn)行登記 。要嚴(yán)厲杜絕內(nèi)部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費(fèi) ，否則，作貪污處理。 第四章