【文章內(nèi)容簡介】 日開箱時至少兩人同時到場，當場清點當日繳款袋個數(shù)，與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目，應(yīng)立即通知人員到場核實，查找 原因。 第二十條 開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員一同到財務(wù)室進行現(xiàn)場清點，核對總數(shù)。 第二十一條 清點完畢后，在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務(wù)部指定開戶銀行。 第八章 其他收入 第二十二條 供應(yīng)商因產(chǎn)品進入酒店銷售而繳納的進場費，由財務(wù)部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調(diào)查后方可確定進場費額度，由采購部與供應(yīng)商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十三條 酒店垃圾、廢料等物資的變賣，采取競標方式對外招標，由財務(wù)部、采購部對競標人進行篩選，對中標人收取保證金，簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。 第二十四條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等，需要變賣的，由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，采取競標方式變賣，由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣，交財務(wù)入帳。 第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價格收取，財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十六條 因員工損壞酒店物品，按照內(nèi)部價格作出的賠償，財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十七條 因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項，直接繳納現(xiàn)金或從工 資中扣除，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第九章 其他要求 第二十八條 以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的，相關(guān)部門必須及時、準確提供。否則，按照每次不低于 50 元對相關(guān)部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關(guān)部門進行紀律處罰。 第二十九條 以上相關(guān)人員未按時按質(zhì)完成以上規(guī)定的，按照每次每條不低于 20 元進行處罰。 第三十條 對于涉及酒店收入的項目，尤其是客房租用物品、維修房應(yīng)該由財務(wù)經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式，相應(yīng)部門在不影響正常經(jīng)營的前提下，必須給予無條件的支持與配合。 第三十一條 本制 度自頒布之日起實施。 酒店管理公司 二 00 四年三月 酒店財務(wù)制度模板 會計核算制度 編號： 01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 二、公司會計年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日至。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀 況和經(jīng)營成果。 五、公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。 六、資產(chǎn)的核算 。 包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。 。 ，并按客戶設(shè)置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。待攤費用按受益期分攤。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。 ，單位價值在 2020 元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，機器設(shè)備折舊年限為 10 年，運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為 5 年。 ，在使用期限內(nèi)攤銷。 七、負債的核算 公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。 包括： 銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負債 ，并按銀行幣種設(shè)備明細帳。 ，并按客戶設(shè)備明細帳。 。 、電話費、土地管理費。 、分配、發(fā)放。 ，按工資總額的 13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算 。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 。 包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。 包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當期損益。 制造費用、管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進行明細分類核算。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品 銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。 營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費用、財務(wù)費用后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。 。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。 直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。 制造費用水電費按電表用量 的一定比例分配入不同產(chǎn)品。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。物料消耗按折舊比例進行分配。 ，無在產(chǎn)品核算。 十一、會計報表 。 包括： 資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。 十二、附則 。 。 財務(wù)管理制度 編號： 02 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公