【正文】 于不用或報廢時，應(yīng)編制保管清冊視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交管理部門點收（報廢部分免辦點收）及轉(zhuǎn)記于“財產(chǎn)保管卡”。 （四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。 （三）本項資產(chǎn)列為個人保管時應(yīng)依個人分別設(shè)立“財 產(chǎn)保管卡。 （二）本項資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋“列入財產(chǎn)管理”章并會總管理部門后辦理請購。 第二十二條 事務(wù)性雜項設(shè)備處理。 （六）移交時有關(guān)本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記“ 財產(chǎn)保管卡”。 （四）領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”連同該科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在“財產(chǎn)保管卡”上簽認(rèn)。 （二）本項資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司 得訂出各項品名并追加非消耗品部分。 第二十一條 工具處理。 （六）各公司必須自訂管理對象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機里的馬達(dá)不列入管理 中國最大的管理資源中心 第 37 頁 共 38 頁 或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對象等）。 （四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會同使用部門自行制定。 （二）移轉(zhuǎn)時應(yīng)通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運單”辦理交運。 第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項設(shè)備處理 第二條 馬達(dá)、儀表處理。 第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。 （二）發(fā)貨時，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“物品交運單”一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記錄后 ，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填 中國最大的管理資源中心 第 36 頁 共 38 頁 寫“固定資產(chǎn)讓售比價單”號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉(zhuǎn)會計部門復(fù)核。 第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。 中國最大的管理資源中心 第 35 頁 共 38 頁 土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損已報廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”（附件表 3－ 5）一式四聯(lián)。 第十條出租名外借處理 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填“料品交運單”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。 第十五條 資產(chǎn)送修處理。 、 土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電什項設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”（附件表 3－ 4）一式三聯(lián)會同管理部門 簽章后，送移入部門簽認(rèn)（如果管理部門不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部門同時簽認(rèn)），第一聯(lián)送管理部門（如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入管理部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián) 中國最大的管理資源中心 第 34 頁 共 38 頁 送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。 固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于企業(yè)財務(wù)保險事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險。變更時亦同。 第十二條 登記。 第十一條 受贈處理。 土地、房 屋及建筑運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于 中國最大的管理資源中心 第 33 頁 共 38 頁 增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”（附件表 3－ 3）一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。 固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關(guān)規(guī)定辦理。管理部門對于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計部門每年盤點一次（不含工具、馬達(dá)、 儀表、事務(wù)性什項設(shè)備）。 會計部門應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等項目編制“固定資產(chǎn)增減表”（附件表 3－ 1）一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異常或更正內(nèi)容，第一聯(lián)管理部門自存，第二聯(lián)送返會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。 人員調(diào)動時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別 及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。 （二）機械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機電性什項設(shè)備由公務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部門管理。 第四條 管理部門 固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會同使用部門自行制定。 第三條 會計科目列賬原則。 附件三 固定資產(chǎn)管理制度 第一節(jié)總則 第一條 為了加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。 （三）未盡保管責(zé)任使財產(chǎn)被盜、損失或盤虧者。 （一）對保管財物有盜賣、偷換行為。 （二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報總經(jīng)理處理。 （八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人事處處理。 （六）盤點開始至終了期間，各組盤點人員須受復(fù)盤人監(jiān)督指揮。 （四）盤點所使用的票據(jù)，報表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤點人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。 （二）盤點當(dāng)日盤點人員停止休假，并須依規(guī)定時間提早到工作地點，向復(fù)盤人報到，接受工作安排。 （三）經(jīng)營部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財務(wù)部門核查。 第十一條 其他項目盤點 （一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其（附件表 1－ 9”外協(xié)加工料品表）”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營部門，第三聯(lián)財務(wù)部門存查， 第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 （五）有價證及各項所有權(quán)證應(yīng)確實核對認(rèn)定動態(tài)，會點人依實際盤點數(shù)填列（附件表 1－ 8 表“有價證券盤點報告表”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。由會點人員與經(jīng)辦人共同盤點。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點于當(dāng)日下班后進行。 （三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。 第八條 盤點報告 （一）財務(wù)部門應(yīng)按“盤存表”編制“盤點盈虧報告表（附件表 1－ 6）”一式三聯(lián)，由經(jīng)營部門填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營部門、一聯(lián)送財務(wù)部門作為賬項調(diào)整依據(jù)。 （三）盤點前應(yīng)由會計部門做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”。 第七條 不定期抽點 （一）總經(jīng)理視需要可隨時指派人員抽點，由財務(wù)部門填具“財物抽點通知單（附件表 1－ 5）”。 （四）盤點應(yīng)精確，避免目測方式。 （二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。 （三）各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢， 財務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié) 存調(diào)節(jié)表（附件表 1－ 2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營部門。 第五條 盤點前準(zhǔn)備事項 （一）盤點編組 由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人于每次盤點前編排“ 盤點人員編組表”（附件表 1－ 1）。 （五）會點人：由財務(wù)部門指派與盤點人公項核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 （三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派 人員負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督的責(zé)任。 第四條 人員的指派與職責(zé) （一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的政策。 （二）月末盤點 每月末所有存貨，由經(jīng)營部門會同財務(wù)部門全面清點一次。 財務(wù)：由行政部門與財務(wù)共同盤點。 保管品：以費用報支者。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備等。 （二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。 附件一 財務(wù)盤點制度 第一條 目的 為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，特制定本辦法。 1公關(guān)禮品費用支出 凡公關(guān)所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報銷。 廣告費 （ 1）廣告宣傳費，是指發(fā)生的印刷品的制作費用，通過媒體輸出廣告費，當(dāng)上述費用已 支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結(jié)束時，上述費用記入預(yù)付款科目；實際發(fā)生的通過傳媒輸出的廣告費及實際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報賬；進入費用。 汽車（小車）費用 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費及保險費、行車及其他費用。其中無線話費參考標(biāo)準(zhǔn)為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月 300 元以內(nèi)開支。 水電費 按實際發(fā)生數(shù)列入管理費。 ②酒店因工作需要在酒店 外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門支付。其攤銷期限 5 年。 （ 2）開支來淅 為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場適銷對路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費實行預(yù)先提取，計劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)費用預(yù)算，每月按實際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。 （ 3）報銷程序 先由財務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報銷。 ⑥出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費用。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內(nèi)。 ④夜間超過 10 小時或連續(xù)乘車 15 小時以上而沒買臥票的，按本人實際 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 38 頁 乘坐直快慢車的票價 60％補助。其中縣、縣級市 80 元／天，地市級 100 元／天，省會級 150 元／天，特區(qū) 200 元／天?？偨?jīng)理 500 元／天（特區(qū) 550 元／天），副總經(jīng)理 400 元／天（特區(qū) 450 元／天），各部門經(jīng)理300 元／天（特區(qū) 350 元／天）。 （ 1）范圍 總經(jīng)理可乘坐飛機、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。 辦公費（辦公用品）：實行“統(tǒng)一采購、集中配發(fā)”的原則。 六、費用 支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務(wù)部門審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。