商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論教材-wenkub.com
2025-01-21 20:38 本頁面
【正文】 ? （ 8）經(jīng)營收益比率 銀行經(jīng)營收益有資產(chǎn)收益和資本收益兩方面內(nèi)容。單個(gè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款與該項(xiàng)目的投資總額之比應(yīng)控制在 65%~70%以內(nèi)。 ? （ 3）貸款結(jié)構(gòu)比例 流動(dòng)資金貸款與貸款總額之比應(yīng)在 85%以上，固定資金貸款與貸款總額之比應(yīng)控制在15%以內(nèi)。也就是說長期資產(chǎn)由長期性負(fù)債和資本金支持，短期資產(chǎn)由短期負(fù)債支持。資金來源制約資金運(yùn)用， “供給 ”制約“需求 ”——即： 負(fù)債制約資產(chǎn) 原則。其中：貸款是銀行資產(chǎn)總量平衡的重點(diǎn)。 ? 總量平衡的主要內(nèi)容： ? ①負(fù)債總量平衡 ：是重點(diǎn)。 ? （ 1）總量平衡原則 ? （ 2）結(jié)構(gòu)對稱原則 ? （ 3）增量存量并重原則 ：盤活資產(chǎn)存量，優(yōu)化資產(chǎn)增量。 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 ? : ? 從 1978年以前的 統(tǒng)存統(tǒng)貸 到 1979—1984年的 差額包干管理 ，我國一直實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的 信貸資金體制 。（ ）。 ) = （百萬元） = (1 520247。 ] 247。 ] 247。 700= = =[40 1247。 1000） = ? 其中： =[98 1247。 1000） ＋（ 200247。 案例 2 ? 持續(xù)期缺口，市場利率及凈值三者的關(guān)系如表 22所示 ? 表 22 持續(xù)期缺口和市場利率對銀行凈值的影響 缺口 利率 變動(dòng) 資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng) 變動(dòng) 幅度 負(fù)債價(jià)值變動(dòng) 凈值 變動(dòng) 正值 上升 減少 ＞ 減少 下降 正值 下降 增加 ＞ 增加 上升 負(fù)值 上升 減少 ＜ 減少 上升 負(fù)值 下降 增加 ＜ 增加 下降 零 上升 減少 = 減少 不變 零 下降 增加 = 增加 不變 結(jié)果分析 ? 通過案例 2以上分析，可見在利率波動(dòng)的情況下，固定利率資產(chǎn)和負(fù)債的配置也會(huì)對銀行權(quán)益資本帶來影響，而銀行的權(quán)益資本對銀行的安全性極為重要。 浮動(dòng)利率條件下，持續(xù)期缺口 計(jì)算公式 ? DGap = DA ― μDC ? 式中， DGap——持續(xù)期缺口 DA——總資產(chǎn)持續(xù)期 μ——資產(chǎn)負(fù)債率 DC——總負(fù)債持續(xù)期 公式表明 ? 當(dāng)持續(xù)期缺口為正值時(shí)，總資產(chǎn)的持續(xù)期大于總負(fù)債持續(xù)期與資產(chǎn)負(fù)債系數(shù)之積。這是因?yàn)橥鹊默F(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值不同。 持續(xù)期 主要考慮金融工具到期前的全部現(xiàn)金流量特征，度量了金融工具的市場價(jià)值對利率變動(dòng)的敏感性，反映了 現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值 。 金融工具的 持續(xù)期 是指金融工具 以現(xiàn)值方式收回其價(jià)值的一段時(shí)間 ，又稱 “投資回收期 ”。因增加利息收入而調(diào)整缺口有兩個(gè)方面；當(dāng)預(yù)計(jì) 利率上升時(shí)，擴(kuò)大缺口 ；當(dāng)預(yù)計(jì) 利率下降時(shí)，縮小缺口 。 利率風(fēng)險(xiǎn) ? 即： ΔNII =（ GAP） ● （ Δicxp） 其中： ΔNII = 凈利息收入的預(yù)期變化值 GAP = 利率敏感性資產(chǎn) ― 利率敏感性負(fù)債 Δicxp= 短期利率水平的預(yù)期變動(dòng)幅度 結(jié)果分析 ? 在一定時(shí)期內(nèi)，如果預(yù)測利率上升，缺口為正數(shù) 時(shí)， 凈利息收入 就會(huì) 上升 ； ? 如果利率將要下降， 缺口為負(fù)值 時(shí)，凈利息收入也可能會(huì)上升 。 ? 手段 是通過計(jì)算不同時(shí)期的敏感性缺口來 測量利率風(fēng)險(xiǎn) ，即根據(jù)不同期限的資產(chǎn)與負(fù)債的合理配置，達(dá)到一個(gè)合理的缺口值。 ? 當(dāng) 靈敏度 1時(shí)，表明利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，即為 正缺口管理 。 ? 利率敏感度 是 利率敏感性資產(chǎn) 與 利率敏感性負(fù)債 的 比率 。通過管理使得 擺幅越小越好 ，以取得資產(chǎn)負(fù)債的 均衡發(fā)展 。 ? （一）資金流動(dòng)性管理方法 ? （二）利率敏感性管理方法 ? （三）缺口管理方法 ? （四）持續(xù)期缺口分析 （一）資金流動(dòng)性管理方法 ? 在任何給定的期限內(nèi)對資產(chǎn)與負(fù)債到期日長短 和資金數(shù)量 由少到多 進(jìn)行 梯次排列 ，以便使到期需要清償?shù)呢?fù)債都能在相應(yīng)的梯次上找到將要到期的資金來源償還。 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 ? 一、資產(chǎn)負(fù)債管理理論的含義 : ? 這一理論認(rèn)為：資產(chǎn)管理理論過于注重流動(dòng)性和安全性，而忽視了盈利性；負(fù)債理論比較好地解決了 “三性 ”之間的矛盾，但過多的負(fù)債經(jīng)營又會(huì)給銀行帶來更大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 特點(diǎn) ：既 提高了資金的使用效率 ， 又減緩了 銀行因儲(chǔ)備減少而帶來的流動(dòng)性不足 ，從而緩解對銀行經(jīng)營帶來的震蕩。 第二節(jié) 負(fù)債管理理論 ? 一、負(fù)債管理理論的含義 銀行資金的流動(dòng)性，既可以通過 強(qiáng)化和調(diào)整資產(chǎn) 獲得，還可以通過 靈活地調(diào)劑負(fù)債 達(dá)到目的。 ? 第三步，構(gòu)建銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的線性規(guī)劃模型 ? R=+ ?
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