【導(dǎo)讀】下面縣某公司應(yīng)收賬款管理辦法．供讀者參考。本辦法所稱的應(yīng)收賬款還包括應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付款項(xiàng)。公司應(yīng)明確應(yīng)收賬款的審批權(quán)限，并做動(dòng)態(tài)調(diào)整。變化，建立客戶信用檔案，以此作為合同簽訂和賒銷產(chǎn)品的依據(jù)。1．銷售部最遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，某些特殊情況應(yīng)依同業(yè)習(xí)慣于55日內(nèi)收款。銷售主管核閱，以督促催收。財(cái)務(wù)部及法務(wù)部聯(lián)合辦理。員、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　

【正文】 有不屬本人的賬單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。 (3)客戶要求寄存賬單時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“寄存賬單證明單”一份，詳細(xì)列明交易筆數(shù)、金額等交由客 戶簽認(rèn) ，收款時(shí)交還客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)而導(dǎo)致不能收款時(shí)，由銷售人員負(fù)責(zé)賠償。 (4)收到公司寄來(lái)的賬單后，到訪問(wèn)時(shí)仍未能立即收款，則應(yīng)取得客戶在賬單上：的簽認(rèn)。若未能 取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡快于發(fā)貨日起 j三個(gè)月內(nèi)向總務(wù)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款；逾 期不辦致使無(wú)法收取貨款的，由銷售人員負(fù)責(zé)賠償。 2．收款處理程序 (1)銷售人員于每 H收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表，一式四份，一份自留，三份寄交公 司財(cái)務(wù)部 IJ t納組。 (2)屬于本市的未收賬款，銷售人員應(yīng)直接將現(xiàn)金或支票連同 收款日?qǐng)?bào)表第一、第二、第三聯(lián)親 自交Ⅲ納人員并取得簽認(rèn)。 (3)外埠地區(qū)的未收賬款應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫(xiě)銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近的 銀行或郵局。次日上午將支票、銀行送款單存根或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單存根，以掛號(hào)形式寄交財(cái)務(wù)部 出納組。銷售人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼在自存的收款日?qǐng)?bào)表左下角備查。 3．收款票期規(guī)定 依客戶的區(qū)別，收款票期的規(guī)定如下。 (1)直接客戶。以貨到收款為條件者，由銷售人員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則自銷貨日起一個(gè)月內(nèi) 忮取支票或現(xiàn)金（一個(gè)月按 30天計(jì)算）。 (2)渠道客 戶。自銷貨日期起三個(gè)月（按 91天計(jì)算）內(nèi)。 4．收取票據(jù)須知 (1)收取票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查票據(jù)是否合格合法。法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票日期 女付款地，均應(yīng)齊全，大寫(xiě)金額絕對(duì)不町更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé) L印章。 (2)支票的抬頭應(yīng)填寫(xiě)“股份有限公司”全稱。 (3)在遇到跨年度銷售收款時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 (4)字跡模糊不清的票據(jù)，應(yīng)予退回重新開(kāi)具。 (5)收取背書(shū)支票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書(shū)，并且寫(xiě)上“背書(shū)人：股份有限公司”，銷售人員絕不 可代客戶簽名背書(shū)。 (6)注有“禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。 (7)收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。 ①支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 ②另行訂購(gòu)抵賬或抵交未付賬款中的一部分。 (8)公司無(wú)銷貨折讓的辦法。發(fā)票金額誤開(kāi)或客戶傭金未扣時(shí)，需將原開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票收網(wǎng)，寄交公 司更改或重新開(kāi)具發(fā)票。如無(wú)法收同而 不得已需抵扣時(shí)，則以備忘錄形式向公司說(shuō)明，不得于收款時(shí) 巾除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由銷售人員負(fù)責(zé)。 5．退票的處理 (1)銷售人員收到由信用室填寫(xiě)的“退票通知書(shū)”后，應(yīng)先行核對(duì)，并于三日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥并 寄同。 (2)銷售人員收到“退票通知書(shū)”后，應(yīng)于 15日內(nèi)（客票應(yīng)即時(shí)）前往洽收，并將結(jié)果填寫(xiě)于 “退票洽收?qǐng)?bào)告”寄同信用室，否則，所發(fā)生的問(wèn)題概由銷售人員負(fù)責(zé)。如因特殊原因未能如期洽忱 應(yīng)先函告信用室并說(shuō)明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的權(quán)益。 (3)退票洽收時(shí) ，若對(duì)方同意換票，則新開(kāi)的票期不得超過(guò)“退票通知書(shū)”填發(fā)日期45天。 6．賬單的轉(zhuǎn)移及對(duì)賬 (】 )銷售人員在賬單移交時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收入及核對(duì)人均應(yīng) 簽名以示負(fù)責(zé)，其中兩份寄交信用室及應(yīng)收賬款主管人員，接收人員接收時(shí)，除核對(duì)賬單金額外，還 應(yīng)注意是否經(jīng)過(guò)客戶簽認(rèn)。 (2)賬單不可私下移交。 (3)為保證銷售人員手中賬單的真實(shí)性，財(cái)務(wù)部應(yīng)隨機(jī)對(duì)客戶辦理通信或?qū)嵉貙?duì)賬。 (4)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期（一般為三個(gè)月一次）核對(duì)銷售人員手中的賬單，或出于特殊目的，可不定期 抽查銷售人員手中的賬單。 (5)銷售主管應(yīng)隨時(shí)核對(duì)銷售人員手巾的賬單，并督促收款工作及承擔(dān)催收的責(zé)任。 三、賬款催收禁止事項(xiàng) 經(jīng)對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)有下列情況之一者，除限令銷售人員于一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，還將依公司的規(guī)定給 予相應(yīng)的處分。 1．收款不報(bào)或積壓收款。 2．退貨不報(bào)或積壓退貨。 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 催款人員獎(jiǎng)懲方案 下面是某企業(yè)催款人員獎(jiǎng)懲方案，供讀者參考。 編 號(hào) 方案 名稱 催款人員獎(jiǎng)懲方案 執(zhí)行部門(mén) 一、目的 為努力促進(jìn)公司同款效率和資金流動(dòng)性，提高營(yíng)銷人員、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員同款丁作的積極 性，特制定本方案。 二、原則 本辦法遵循下列兩項(xiàng)原則。 1． 在客觀評(píng)價(jià)銷售人員業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)上，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)。 2．鼓勵(lì)部門(mén)問(wèn)的合作精神。 三、獎(jiǎng)勵(lì)方式 以發(fā)放獎(jiǎng)金的方式進(jìn)行鼓勵(lì)。 四、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn) 公司應(yīng)收款項(xiàng)催款人員的獎(jiǎng)懲實(shí)施，以應(yīng)收款項(xiàng)的呆賬控制情況為指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn) 如下所述。 1．各級(jí)銷售人員 (1)各分公司銷售主管、銷售人員于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，允許呆賬率（即實(shí)際發(fā)生呆賬金額 除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為 50100。 (2)各分公司銷售主管、銷售人員其每年發(fā)生的呆賬率超過(guò)允許呆賬率的懲處如下所述： ①超過(guò) 5%。，未滿 6%0，警告一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%； ②超過(guò) 6%0，未滿 8c/00，警告二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%； ③超過(guò) 8%0，未滿 lo?，記小過(guò)一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 30%； ④超過(guò) lo?，未滿 12%0，記小過(guò)二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%； ⑤超過(guò) 12%0，未滿 15%0，記大過(guò)一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 50039。/0； ⑥超過(guò) 15%0，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。 (3)各分公司銷售主管、銷售人員其每年發(fā)生的呆賬率低于 5%0時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下所述： ①低于 5%0，高于 4%0，嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%； ②低于 4%c，高于 30/oc，嘉獎(jiǎng)二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 20qo； ③低于 3?，高于 20210，記小功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 30%； ④低于 2?，高于 1%0，記小功二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%； ⑤低于 1?，記大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 50%。 (4)各分公司銷售主管、銷售人員以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，于該分公司本年所發(fā)生的呆賬率低于允許呆 賬率時(shí)實(shí)行，如下所述： ①低于 5%。，高于 4?，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 5%； ②低于 4%0，高于 3%0，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%； ③低于 3%0，高于 2%0，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 15 010； ④低于 2%。，高于 1 c/oo，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%； ⑤低于 l%o，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 25%。 (5)分公司岡倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項(xiàng)。 2．法務(wù)人員 法務(wù)部人員依公司規(guī)定接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款，在減去訴訟過(guò)程的一切費(fèi)用后所 剩的余額，其承辦人員可獲得如下獎(jiǎng)金。 (1)在受理后六個(gè)月內(nèi)催討收回者，得余額 20%的獎(jiǎng)金。 1． 2． (2)在受理后一年內(nèi)催討收回者，得余額 10%的獎(jiǎng)金。 3．財(cái)務(wù)人員 依公司的規(guī)定，已提列壞賬損失或已從呆賬準(zhǔn)備中沖轉(zhuǎn)的呆賬，應(yīng)收賬款相關(guān)財(cái)務(wù)人員及稽核人 員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，催回者可獲得收回票款 30010的獎(jiǎng)金。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期