【正文】 工作第5條、銷售人員的回款技能培訓，培訓內(nèi)容主要包括以下方面。對回款的認識、銷售人員回款信心的培養(yǎng)訓練。銷售回款的基本技能，并結(jié)合理論進行討論、演練和總結(jié)?？紤]銷售回款過程中的各種環(huán)境和條件，學習成功的回款案例，靈活掌握回款技能。第6條、銷售資料準備銷售人員在收款前，運用“客戶銷售統(tǒng)計表”和“客戶貨款回收日報表”兩種表格妥當規(guī)劃，以完成收款任務。第4章、催收實施管理第7條、截止到年月日，公司（客戶）已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王打電話進行催討，并詢問對方是否已經(jīng)收到本公司“到期付款通知單”。第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函（見附件1），并打電話給對方負責人詢問情況，了解公司（客戶）態(tài)度。第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函（見附件2）。再次與對方通電話，并同時停止發(fā)貨。第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函（見附件3），并做好委托機構(gòu)進行催討回款的準備工作。第11條、委托法律機構(gòu)進行催討對于本公司委托法律機構(gòu)進行催討一事，應告知對方，函件內(nèi)容見附件4。第5章、附則第12條、本制度自頒布之日起開始實施。第13條、本制度呈請總經(jīng)理審批后實施；修改、廢止時亦同。3應收賬款催收和債權(quán)管理規(guī)章制度定期的財務對帳。每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，要主動拒絕用貨款墊支其它款項，同時對帳之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。對應收、應付帳款情況進行全面清理，摸清底數(shù)，準確掌握應收、應付帳款的詳細情況，包括應收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對，建立相應檔案。及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán)措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽諑た钜鞔_責任，報經(jīng)有關(guān)部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益，考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。由于債權(quán)企業(yè)追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關(guān)人員的責任。對企業(yè)應收、應付帳款的管理納入考核經(jīng)營者業(yè)績的重要內(nèi)容，把企業(yè)逾期貨款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業(yè)應收、應付帳款指標作為對企業(yè)法人離任審計評估的重要內(nèi)容。要重視合同，強調(diào)合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據(jù)，財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾；對于過期稍長的客戶，可以婉轉(zhuǎn)寫信催收；過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收；對過期很長的客戶，采用上述方法無效的，必要時要通過法律手段。催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負責催收工作。根據(jù)公司催收工作程序，開展貨款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進行整理、歸檔。1財務人員要經(jīng)常與項目部相關(guān)人員溝通，取得項目部的配合，這樣，既可以及時了解和掌握項目進程，積極跟進項目，確定收款時間，也便于及時掌握項目最終報告的提交時間，在報告提交之前，提醒客戶支付項目末期款。同時，通過與業(yè)務人員的及時溝通，還可以及時了解客戶方面人員變動的信息，促使我們更加抓緊時間進行催收或采取相應的應變措施。1注重與客戶的溝通。經(jīng)常與客戶對帳，并盡量取得客戶相關(guān)人員的配合，使其愿意協(xié)助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力協(xié)助表示謝意，同時也為以后的繼續(xù)友好合作打下良好的鋪墊。4銷售部應收帳款管理制度1）、銷售部門要將正常應收款項控制在公司規(guī)定的限額內(nèi)，及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與經(jīng)銷單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2）、在業(yè)務活動中要堅持“少量多批、加速周轉(zhuǎn)“的原則，提高資金使用效率。對超出三個月的應收款，應盡快組織清收；超出六個月的應收款，應向主管總經(jīng)理上報原因，同時制定清收措施，限定清收時限；超出九個月的應收款，公司一律按呆帳處理。3）、對公司審查確認的呆帳，根據(jù)清收的難易程度及與對方協(xié)商的具體情況，提出清收報告，報請公司批準后執(zhí)行。4）、對擬停止業(yè)務關(guān)系及發(fā)生轉(zhuǎn)制等意外變故經(jīng)銷單位的欠款，按正常業(yè)務方式無法清收的，須立即上報原因及清收計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理批準后進行清收。清收完畢后，除現(xiàn)款現(xiàn)貨或經(jīng)批準外，原則上不再與該經(jīng)銷單位建立業(yè)務關(guān)系。5）、所發(fā)生呆帳，將根據(jù)具體原因?qū)Ξ斒氯诉M行相應處理。6）、業(yè)務中遇有被騙、被搶、被盜等特殊情況時，要在事發(fā)24小時內(nèi)上報，公司根據(jù)事發(fā)原因進行處理。對隱瞞不報的，視情節(jié)輕重對當事人從行政及經(jīng)濟兩方面進行處罰。7）、其它未盡事宜按集團公司《應收款管理辦法》執(zhí)行。