7應(yīng)收賬款管理制度-資料下載頁
2025-01-22 12:17本頁面
【導(dǎo)讀】數(shù)，確保企業(yè)在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制訂本制度。第2條公司實(shí)行款到發(fā)貨的結(jié)算方式。特殊情況下需按《銷售回款流程》進(jìn)行審批方可延期付款。第3條會(huì)計(jì)需為每個(gè)客戶設(shè)立《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，各客戶的應(yīng)收款及收款情況均需逐筆登錄。月底，會(huì)計(jì)需編制《應(yīng)收賬款月報(bào)表》，并于次月3日前上報(bào)到財(cái)務(wù)部。再依正常手續(xù)辦理出貨。當(dāng)月貨款未能于次月5日前回收者，自即日起至月底止，列為未收款。未收回賬款未能于前項(xiàng)期限內(nèi)回收者，即轉(zhuǎn)列為催收款。理應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后5天內(nèi)將其未能回收的原因及對策，以書面提交銷售部經(jīng)理，呈總經(jīng)理核示。貨款經(jīng)列為催收款后，銷售部經(jīng)理應(yīng)于15日內(nèi)監(jiān)督下屬進(jìn)行解決?？蛻粲邢铝兴龅那樾握?，其貨款列為準(zhǔn)呆賬。案件的前囚后果，列為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。第16條本制度根據(jù)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)制度制定，報(bào)總經(jīng)理審批后，自公布之日其執(zhí)行。第17條本制度由銷售部和財(cái)務(wù)部共同解釋。
【正文】 / 4 附錄二： 延期付款管理流程 通過 未通過 不好 良好 結(jié)束 開始 ① 客戶要求延期付款 ② 收集客戶資料 ③ 檢查客戶以前 的付款記錄 ④ 信用狀況 可以延期 不同意延期付款 ⑤ 同意延期 按約定延期付款 客戶付款 收到客戶付款 審批 總經(jīng)理 銷售部 客戶 4 / 4 附錄三： 逾期付款管理流程 能 否 否 能 結(jié)束 開始 分析客戶賬期 ① 發(fā)現(xiàn)逾期賬款 ② 催收逾期賬款 接到財(cái)務(wù)部的通知 調(diào)查問題賬款 ⑥ 呆賬提報(bào) ③ 能否收回 ⑤ 訴諸法律 銷賬 能否收回 ④ 收回賬款 審批 總經(jīng)理 銷售部 財(cái)務(wù)部 法務(wù)組織
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