某企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度-資料下載頁
2025-04-09 00:13本頁面
【正文】 但必須加以備注原因，陪同的銷售人員、對(duì)帳會(huì)計(jì)簽字，事后要上級(jí)經(jīng)理、銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)。11 經(jīng)對(duì)帳需要經(jīng)管銷售人員提供調(diào)整憑證的，必須在30天內(nèi)交會(huì)計(jì)部，否則，先扣責(zé)任人款項(xiàng)進(jìn)行平帳，再根據(jù)所提供資料調(diào)整。已對(duì)過帳的會(huì)計(jì)期間的帳務(wù)不再重復(fù)對(duì)帳。1 銷售折扣管理：12 依據(jù)與客戶的年度銷售協(xié)議，會(huì)計(jì)部將及時(shí)計(jì)算出銷售折扣，并在銷售發(fā)票中扣除或季度后返還（可匯票、電匯、現(xiàn)金等須有客戶收條）。12 每季度給客戶反饋應(yīng)享受銷售折扣、已票面扣減折扣、未在票面扣減的折扣等相關(guān)信息。12折扣的其他處理方法必須報(bào)銷售副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。1 到款及其他費(fèi)用：13銷售人員自客戶處取得匯票后，應(yīng)在十日之內(nèi)郵回公司會(huì)計(jì)部，否則由銷售人員負(fù)擔(dān)超期部分的利息（按銀行同期逾期貸款利率）。13銷售人員應(yīng)及時(shí)掌握客戶破損及帳務(wù)處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應(yīng)為對(duì)方倉儲(chǔ)的退出單或紅字入庫單或拒付單，載明品種、數(shù)量、金額，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。破損核銷以一批發(fā)貨為單位，不允許累計(jì)計(jì)算。13一次性破損金額（售價(jià)）達(dá)一千元以上的需退回公司處理。破損貨物退回公司的可以退貨單代替破損證明作破損沖帳處理。1清欠與訴訟14 銷售代表對(duì)自己管轄之內(nèi)的客戶欠款，認(rèn)為以自己的能力已很難清回貨款的，可書面申請(qǐng)（附件10）并經(jīng)銷售經(jīng)理、銷售副總同意交給專職的清欠人員清欠。14專職清欠仍無結(jié)果的情況下，應(yīng)由清欠專員會(huì)同原銷售人員和上級(jí)經(jīng)理共同提出訴訟解決的請(qǐng)求（附件10），由銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決。14經(jīng)清欠無結(jié)果，造成呆壞帳損失，由責(zé)任人負(fù)擔(dān)呆壞帳金額的百分之二十。1 權(quán)限以上業(yè)務(wù)處理的其他核決權(quán)限均參照每年公司的核決權(quán)限表。1 本制度由公司會(huì)計(jì)部、銷售部負(fù)責(zé)解釋。 10 / 1
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