freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

應(yīng)收賬款管理制度流程與表格模板-文庫吧在線文庫

2025-01-28 17:25上一頁面

下一頁面
  

【正文】 錄形式向公司說明,不得于收款時 巾除貨款或以銷貨折讓方式處理,否則尾數(shù)由銷售人員負(fù)責(zé)。 (4)財務(wù)部應(yīng)定期(一般為三個月一次)核對銷售人員手中的賬單,或出于特殊目的,可不定期 抽查銷售人員手中的賬單。 二、原則 本辦法遵循下列兩項原則。未滿 6%0,警告一次,減發(fā)年終獎金 10%; ②超過 6%0,未滿 8c/00,警告二次,減發(fā)年終獎金 20%; ③超過 8%0,未滿 lo?,記小過一次,減發(fā)年終獎金 30%; ④超過 lo?,未滿 12%0,記小過二次,減發(fā)年終獎金 40%; ⑤超過 12%0,未滿 15%0,記大過一次,減發(fā)年終獎金 50039。 (1)在受理后六個月內(nèi)催討收回者,得余額 20%的獎金。 (5)分公司岡倒賬催討回收的票款,可作為其發(fā)生呆賬金額的減項。 1.各級銷售人員 (1)各分公司銷售主管、銷售人員于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi),允許呆賬率(即實際發(fā)生呆賬金額 除以全年銷售凈額的比率)設(shè)定為 50100。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 催款人員獎懲方案 下面是某企業(yè)催款人員獎懲方案,供讀者參考。 (2)賬單不可私下移交。 (8)公司無銷貨折讓的辦法。 (2)支票的抬頭應(yīng)填寫“股份有限公司”全稱。銷售人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼在自存的收款日報表左下角備查。 (3)客戶要求寄存賬單時,應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份,詳細(xì)列明交易筆數(shù)、金額等交由客 戶簽認(rèn) ,收款時交還客戶。 第 5 章 附則 第 11 條 本辦法由財務(wù)部主導(dǎo)制定、修定,銷售部協(xié)助解釋相關(guān)業(yè)務(wù)條款的工作。因違、誤所造成的損失,概由分公司主管、銷售人員共同負(fù)責(zé)。如有違反 除應(yīng)負(fù)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外,還將依法追究刑事責(zé)任。任何客戶的未到期票款,不得超過信用限額,否則應(yīng)由銷售人員及銷售主管、會計人員負(fù)責(zé),并對所發(fā)生的倒賬負(fù)賠償責(zé)任。 第 16 條 法務(wù)部對問題賬款的受理以 《 問題賬款報告書 》 的收受為依據(jù),如情 況緊急,須由經(jīng)辦人先以口頭方式提請法務(wù)部處理。 第 12 條 問題賬款處理期間,經(jīng)辦人及其部門主管應(yīng)與法務(wù)部充 分合作,必要時,法務(wù)部須借閱有關(guān)單位的賬冊、資料,并需有關(guān)部門主管或人員配合查證,該部門主管或人員不得拒絕或借故推托。 4. 處理意見欄供經(jīng)辦人擬具賠償意見之用,如需公司協(xié)助,請 在本欄內(nèi)填明。 第 3 條 適用范圍 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款,自發(fā)票開立日起,滿 60 天 尚未收回,亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者, 均按本制度進(jìn)行處理。 3.依法起訴。 1.因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)償債后,確實不能收回的。 2.發(fā)票人及背書人的財產(chǎn)情況,應(yīng)注明名稱、所有權(quán)人、存放地點、現(xiàn)值等事項。 第 16條本公 司收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”按下列方法辦理。 4.所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情形。 第 4章賒銷行為和支票的管理 第 13條賒銷產(chǎn)品時,銷售部必須辦妥下列事項。 4.損失責(zé)任 申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責(zé)任人。 第 6條應(yīng)收賬款的收款時間 1.銷售部最遲應(yīng)于出貨日起 30日內(nèi)收款,某些特殊情況應(yīng)依同業(yè)習(xí)慣于 55日內(nèi)收款。 編 號 辦法 名稱 應(yīng)收賬款管理辦法 執(zhí)行部門 第 1章總則 第 1條 目的 為加強本公司應(yīng)收賬款的管理,加速資金周轉(zhuǎn),防止壞賬的發(fā)生,提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益,特制 定本辦法。 第 7條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理與報告 1.根據(jù)公司內(nèi)部管理報告制度,銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款的臺賬,并分客戶、銷售人 員、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表,按時上報主管領(lǐng)導(dǎo)。 2.預(yù)付款項必須依合同付款,并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢。 3.明確延期付款的違約責(zé)任。 7.支票上文字有無涂改、涂銷或變造。 第 17條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足要求退回兌現(xiàn)或換票時,銷售部應(yīng)填具票 據(jù)撤回申請書,經(jīng)銷售經(jīng)理核準(zhǔn)后,送財務(wù)部辦理相關(guān)事宜。 第 21條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時,應(yīng)填具“折讓證明單”,并呈主管批準(zhǔn)后開始辦理。 4.因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過 3年,經(jīng)核查確實無法收回的。 第 6章附則 第 28條 本辦法由公司財務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。 第 6 條 經(jīng)辦人填寫 《 問題賬款報告書 》時 ,應(yīng)注意以下事項 。逾期 15 日仍未提出者,該問題賬款應(yīng) 由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。產(chǎn)品遺失時,經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r的 l00%。 第 19 條 本制度呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后,自 年 月 日頒布 實施。 第 5 條 收受票據(jù)注意事項 1. 銷售 人員 所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時,應(yīng)交客戶加蓋簽 章及簽名背書,經(jīng)分公司主管核閱后交出納。 第 7 條 收款人員管理 1.防范不正當(dāng)行為 為防止有些銷售人員在收得貨款之后不交給經(jīng)營管理部門,相關(guān)部門必須加強實施“收款處理手續(xù)”管理,以防患于未然。 3. 銷售 人員 應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者,以及沒有合法營業(yè)場所或虛設(shè)賬號的客戶,不論信用限額如何,全數(shù)由銷售 人員 負(fù)賠償責(zé)任。若收到欠款,則交應(yīng)收賬款主管進(jìn)行賬 務(wù)處理;若未收到欠款,則轉(zhuǎn)交應(yīng)收賬款主管進(jìn)一步催款 ③ 應(yīng)收賬款主管根據(jù)欠款情況制定限期催款政策,若客戶在時限內(nèi)付款,則立即進(jìn)行財 務(wù)處理;若在限期內(nèi)仍未收到客戶欠款,則移交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 ④ 法務(wù)部接到財務(wù)部的委托后,聘請律師咨詢相關(guān)事項,爭取運用法律手段收回賬款 ⑤ 財務(wù)總監(jiān)審閱銀行調(diào)節(jié)表,若發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常,責(zé)成相關(guān)會計改正 應(yīng)收票據(jù)處理流程 應(yīng)收票據(jù)處理流程關(guān)鍵節(jié)點說明 任務(wù)概要 應(yīng)收票據(jù)處理 關(guān)鍵節(jié)點 相關(guān)說明 ① 應(yīng)收賬款會計收到客戶簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票后,確認(rèn)其面值及期限,并報財務(wù)主管審核 ② 應(yīng)收賬款會計按票據(jù)的不同類別填制記賬憑證,進(jìn)行會計核算 ③ 出納將本企業(yè)持有的商業(yè)匯票用以取得所需物資時,須進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓,并對票據(jù)的到 期付款負(fù)連帶責(zé)任 ④ 背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后,財務(wù)部往來賬會計按原始憑證填制記賬憑證,并 登記明細(xì)賬 ⑤ 商業(yè)承兌匯票到期時,承兌人違約拒付或無力支付票款,財務(wù)部出納收到銀行退票或相關(guān) 證明時,應(yīng)收賬款會計應(yīng)將到期票據(jù)的票面金額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”賬戶,計提壞賬準(zhǔn)備 呆賬壞賬確認(rèn)流程 呆賬壞賬確認(rèn)流程關(guān)鍵節(jié)點說明 任務(wù)概要 呆賬壞賬的確認(rèn) 關(guān)鍵節(jié)點 相關(guān)說明 ① 應(yīng)收賬款主管根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定制定計提壞賬準(zhǔn)備政策,明確計提壞賬準(zhǔn)備的范 圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例,按審批權(quán)限報主管領(lǐng)導(dǎo)審核、修改 ② 應(yīng)收賬款主管審核并登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬;于會計期末匯總憑證,登記總賬,將總賬 交財務(wù)部經(jīng)理審核 ③ 會計期末,應(yīng)收賬款主管檢查應(yīng)收款項,分析各應(yīng)收款項的特性、金額大小、信用期 限、債務(wù)人的信譽和當(dāng)時的經(jīng)營情況等因素 ④ 應(yīng)收賬款主管進(jìn)行壞賬確認(rèn);因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,債務(wù)單位撤銷、資不抵債或現(xiàn)金 流量嚴(yán)重不足,因發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時間內(nèi)無法
點擊復(fù)制文檔內(nèi)容
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號-1