【正文】 3．財務人員 依公司的規(guī)定，已提列壞賬損失或已從呆賬準備中沖轉(zhuǎn)的呆賬，應收賬款相關財務人員及稽核人 員仍應視其必要性繼續(xù)催收，催回者可獲得收回票款 30010的獎金。 (1)在受理后六個月內(nèi)催討收回者，得余額 20%的獎金。 (5)分公司岡倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項。高于 4?，每人加發(fā)年終獎金 5%； ②低于 4%0，高于 3%0，每人加發(fā)年終獎金 10%； ③低于 3%0，高于 2%0，每人加發(fā)年終獎金 15 010； ④低于 2%。 (3)各分公司銷售主管、銷售人員其每年發(fā)生的呆賬率低于 5%0時的獎勵如下所述： ①低于 5%0，高于 4%0，嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10%； ②低于 4%c，高于 30/oc，嘉獎二次，加發(fā)年終獎金 20qo； ③低于 3?，高于 20210，記小功一次，加發(fā)年終獎金 30%； ④低于 2?，高于 1%0，記小功二次，加發(fā)年終獎金 40%； ⑤低于 1?，記大功一次，加發(fā)年終獎金 50%。未滿 6%0，警告一次，減發(fā)年終獎金 10%； ②超過 6%0，未滿 8c/00，警告二次，減發(fā)年終獎金 20%； ③超過 8%0，未滿 lo?，記小過一次，減發(fā)年終獎金 30%； ④超過 lo?，未滿 12%0，記小過二次，減發(fā)年終獎金 40%； ⑤超過 12%0，未滿 15%0，記大過一次，減發(fā)年終獎金 50039。 1．各級銷售人員 (1)各分公司銷售主管、銷售人員于其所負責的銷售區(qū)域內(nèi)，允許呆賬率（即實際發(fā)生呆賬金額 除以全年銷售凈額的比率）設定為 50100。 四、獎懲標準 公司應收款項催款人員的獎懲實施，以應收款項的呆賬控制情況為指標進行評價。 2．鼓勵部門問的合作精神。 二、原則 本辦法遵循下列兩項原則。 編制人員 審核人員 批準人員 編制日期 審核日期 批準日期 催款人員獎懲方案 下面是某企業(yè)催款人員獎懲方案，供讀者參考。 2．退貨不報或積壓退貨。 三、賬款催收禁止事項 經(jīng)對賬，如發(fā)現(xiàn)有下列情況之一者，除限令銷售人員于一周內(nèi)予以補正外，還將依公司的規(guī)定給 予相應的處分。 (4)財務部應定期（一般為三個月一次）核對銷售人員手中的賬單，或出于特殊目的，可不定期 抽查銷售人員手中的賬單。 (2)賬單不可私下移交。 (3)退票洽收時 ，若對方同意換票，則新開的票期不得超過“退票通知書”填發(fā)日期45天。 (2)銷售人員收到“退票通知書”后，應于 15日內(nèi)（客票應即時）前往洽收，并將結(jié)果填寫于 “退票洽收報告”寄同信用室，否則，所發(fā)生的問題概由銷售人員負責。如無法收同而 不得已需抵扣時，則以備忘錄形式向公司說明，不得于收款時 巾除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由銷售人員負責。 (8)公司無銷貨折讓的辦法。 ①支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 (6)注有“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。 (4)字跡模糊不清的票據(jù)，應予退回重新開具。 (2)支票的抬頭應填寫“股份有限公司”全稱。 4．收取票據(jù)須知 (1)收取票據(jù)時，應認真審查票據(jù)是否合格合法。 (2)渠道客 戶。 (1)直接客戶。銷售人員應將掛號收執(zhí)貼在自存的收款日報表左下角備查。 (3)外埠地區(qū)的未收賬款應將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近的 銀行或郵局。 2．收款處理程序 (1)銷售人員于每 H收到貨款后，應于當日填寫收款日報表，一式四份，一份自留，三份寄交公 司財務部 IJ t納組。 (4)收到公司寄來的賬單后，到訪問時仍未能立即收款，則應取得客戶在賬單上：的簽認。 (3)客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳細列明交易筆數(shù)、金額等交由客 戶簽認 ，收款時交還客戶。 二、賬款催收程序 1．賬單分發(fā) (1)財務部應收賬款主管及專員應依類別整理賬單，定期匯集、編制賬單清表（一式三份），將 賬單清表兩份連同賬單寄交銷售人員簽收。 編 號 方案 名稱 賬款催收方案 執(zhí)行部門 一、總體規(guī)劃 1．日的 為加強本公司賬款催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，減少收賬的費用及損 失，特制定本方案。 編制人員 審核人員 批準人員 編制日期 審核日期 批準日期 （二） 應收賬款表格模板 應收賬款日報表 編號： 日期：一 年 _月 ____日 單位：元 銷貨類別 昨日結(jié)存 本日銷貨 折讓 轉(zhuǎn)應收票據(jù) 今日結(jié)存 本月銷貨累計 合計 應收賬款月報表 本月銷貨 本月收款 廠商 上月應 收賬款 實際 金額 銷售 總額 合計 現(xiàn)金 票據(jù) 折讓 退貨 合計 本月應 收賬款 備 注 合計 應收賬款明細表 編號： 日期： 年 月 日 單位：元 項目 戶數(shù) 金額 占全部應收款（ %） 備注 元以上 A 公司 B 公司 ?? 元以上 C 公司 D 公司 ?? 元以上 E 公司 F 公司 ?? 元以下 G 公司 H 公司 ?? 合計 主管： 會計： 制表： 應收票據(jù)登記表 兌 現(xiàn) 日 期 ： 年 月 日 收票 日期 發(fā)票 人 銀行 名稱 支票 號碼 金額 累計 金額 轉(zhuǎn)出 記錄 日期 收款 人 銀行 賬戶 支票 號碼 金額 累計 金額 備注 合 合 計 計 應收賬款分析表 月份 銷售額 累計 銷售額 未收 賬款 應收 票據(jù) 累計 票據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌現(xiàn) 金額 累