財務管理：企業(yè)應如何加強貨幣資金管理-資料下載頁
2024-12-15 05:46本頁面
【導讀】，缺乏事前、事中的的嚴格監(jiān)督和事后控制???????實現(xiàn)企業(yè)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作。因而現(xiàn)代企業(yè)要在市場經(jīng)濟中站穩(wěn)腳跟，只有抓住貨。措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。立以資金為核心的觀念，最大限度地追求資金的使用效率。隨著企業(yè)規(guī)模的迅速。資隨意性大，沉淀嚴重，使用效率低下的問題日益暴露。則數(shù)百，多則逾千，資金管理嚴重失控。開設一個或多個銀行賬戶，并由項目部自行管理、自己支配。部分項目不能按時開工。超過一半的項目沒有正式施工，或施工后又因各種原因停頓。產過程，把流動資金變成了產品，但是銷售環(huán)節(jié)出了問題，產品不能及時銷售，有一個合理的限度，否則企業(yè)信用下降，資源配置包括貸款投放都難以實現(xiàn)。然而，目前我國相當多企業(yè)的信息嚴重不透明、不對稱和不。出于各自的利益，企業(yè)管理部門間不愿及時提供相關信息，人為制造信息。信息流的管理是現(xiàn)代企業(yè)集團公司的管理的基本平臺。
【正文】 的支出項目進行分析，對各責任單位實際執(zhí)行預算情況進行考核評價；認真落實資金計劃，合理 調度資金，平衡資金收支，嚴格監(jiān)督控制各項支出，監(jiān)督各項收入盡快回籠，合理占用資金，滿足生產經(jīng)營和資本開支的正常開支需要 不相容職務相互分離控制 企業(yè)應按照不相容職務分離的原則，合理設計會計相關跟蹤崗位，明確職責 限，形成相互制衡機制。以貨幣資金支付會計控制環(huán)節(jié)為例，貨幣資金支付的授權批準、實際辦理、會計記錄、稽核檢查及與該項貨幣資金支付直接有關的業(yè)務經(jīng)辦等崗位必須相互分離、相互制約，不能一人多崗，身兼數(shù)職。即任何單位不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。 授權批準控制 企業(yè)應明確規(guī)定會計業(yè)務及 相關跟蹤的授權批準的范圍、權限、程序、 任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內辦理業(yè)務。授權又分為一般授權和特殊授權。一般授權是指日常狀況下對正常經(jīng)濟業(yè)務事項的授權，具有一定規(guī)律性和穩(wěn)定性。特殊授權是指特殊、緊急情況多正?；蚍墙?jīng)濟業(yè)務事項的特別授權，常為應急所用。這種授權方式具有一定的靈活性，但也常常蘊含著較大的風險，一般都較為謹慎。此外，對于重要的貨幣支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。 9 貨幣資金的風險管理 資金風險包括籌資風 險、投資風險及營運風險?；I資風險是指籌資中各種不 定性因素給企業(yè)帶來損失的可能性；投資風險是指因市場需求變化而影響企業(yè)投資的最終收益與預期收益偏離的風險；營運風險是企業(yè)到期償付能力的風險。企業(yè)應加強對資金營運風險的控制，通過對資金風險指標的控制，及時掌控資金運用狀況，規(guī)避本企業(yè)內部的營運風險?；I資過程中應選擇合理的資金結構，做到長短期資本、債務資本和自由資本的有機結合，有效的規(guī)避和降低風險，降低籌資成本。重大采購、銷售、投資業(yè)務在合同簽訂前應由公司組織有關部門進行風險評價。及時收集投資項目的有關市場、環(huán)境信 息、債務人財物狀況信息，對可能產生的重大風險的變化，要及時采取有利措施予以規(guī)避。根據(jù)風險控制指標合理安排資金預算，將資金的籌集、償還與投資和貸款的回收、支付相結合，合理安排借款償還期，避免形成償還高峰。通過對資金預算執(zhí)行的監(jiān)控，按月進行資金風險分析，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，調整資金運用和籌集進度。建立風險預警體系和重大資金事項報告制度。 對企業(yè)的營運資金實行“資金管理”，力求到零營運資金的目標，其實提高資金運用效率，以最小的投入，獲取最大的產出，這一思路與投入產出加強企業(yè)資金管理制度管理。在我國企業(yè)管理當中去聲討 和研究。 參考文獻 【 1】 財務部：《內部會計控制規(guī)范 —— 貨幣資金（試行）》 2021年 6月頒布 【 2】 周文華：《貨幣資金內部控制若干問題的思考》《經(jīng)濟師》 2021年第 10期 【 3】 王世定：《貨幣資金控制實物與案例分析》經(jīng)濟科學出版社 2021年 2月 【 4】 喬彥軍：《現(xiàn)代企業(yè)制度與現(xiàn)代會計》經(jīng)濟管理出版社 1999年 【 5】 沙潔： 企業(yè)財務報表分析 [J]. 財會研究 , 2021,(10) 【 6】 沈思瑋： 成長性企業(yè)財務特征研究 [J]. 科學技術 與工程 , 2021,(24) 致謝 本論文是在指導老師張曉磊的悉心指導下完成的，其次，我要感謝我 10 的好友給我提供的大量文獻及資料；以及在寫作中給我的建議及參考。
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