貨幣資金安全管理規(guī)定-資料下載頁
2024-11-13 00:09本頁面
【導(dǎo)讀】貨幣資金是經(jīng)營(yíng)資金的一個(gè)重要組成，而貨幣資金中的現(xiàn)金又是。流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)性很大的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)人員要求做到正確、整，保證有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律得到嚴(yán)格執(zhí)行。限額的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，不足時(shí)從銀行提取。貨幣資金安全的有效措施。支出，應(yīng)立即入帳，不得拖延。設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳，由出納。行核對(duì)，做到帳款相符。期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。時(shí)通知保衛(wèi)部門，加派保安人員陪同前往。調(diào)節(jié)未達(dá)帳項(xiàng)，核對(duì)與編表工作應(yīng)由第三者承擔(dān)。應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，原始憑證要齊全。
【正文】 單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁用公司帳戶辦私事。 1按月核對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單，編制銀行存款余額表，調(diào)節(jié)未達(dá)帳項(xiàng)，核對(duì)與編表工作應(yīng)由第三者承擔(dān)。 1加強(qiáng)各種收、付款憑證的管理。各種收付款憑證要由會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一管理，連續(xù)編號(hào)；信用空白發(fā)票、收據(jù)要進(jìn)行登記；空白支票不得簽名蓋章，簽發(fā)支票的印章要分開保管；收支憑證應(yīng)與原始憑證相符；款項(xiàng)支付后應(yīng)在付款憑證上蓋“付訖”章，以免重復(fù)付款；一切付款應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，原始憑證要齊全。 1貨幣資金的收支與記帳由不同的人員負(fù)責(zé)。通常出納人員只負(fù)責(zé)貨幣資金的收支并登記現(xiàn)金和銀行日記帳，由會(huì)計(jì)人員登記現(xiàn)金和銀行存款總帳。
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