貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定-資料下載頁
2025-04-13 01:54本頁面
【正文】 金余額。（銀承保證金實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)銀承保證金帳面余額+銀承保證金已收未入帳金額銀承保證金已付未入帳金額）Ⅶ、分部不可動(dòng)用資金其他貨幣資金中“在途信用卡”填寫分部實(shí)際在途信用卡余額。（在途信用卡實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)在途信用卡帳面余額+在途信用卡已收未入帳金額在途信用卡已付未入帳金額）Ⅷ、分部不可動(dòng)用資金其他貨幣資金中“在途支票”填寫分部實(shí)際在途支票余額。（在途支票實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)在途支票帳面余額+在途支票已收未入帳金額在途支票已付未入帳金額）Ⅸ、其他貨幣資金期末余額+其他貨幣資金已收未入帳其他貨幣資金已付未入帳=分部不可動(dòng)用資金銀承保證金+在途信用卡+在途支票Ⅹ、門店滯留資金中現(xiàn)金、銀行卡、支票根據(jù)門店當(dāng)天實(shí)際庫存的現(xiàn)金、信用卡、支票填列；門店滯留資金中其他填寫除現(xiàn)金、銀行卡、支票以外的其他款項(xiàng)。注：門店期初、期末余額、本日流入、流出有關(guān)數(shù)據(jù)填列上線ERP的分部，根據(jù)金力系統(tǒng)中現(xiàn)金日報(bào)表數(shù)據(jù)填寫，門店“期初余額、本日流入、本日流出、期末余額”分別取門店現(xiàn)金日報(bào)表“上日余額、本日收取、本日上繳、本日余額”中“現(xiàn)金”、“支票”、“銀行卡”的合計(jì)數(shù)；未上線ERP的分部，期初、期末余額填寫門店帳面實(shí)際金額，本日流入填寫門店本日實(shí)際收到現(xiàn)款的款項(xiàng)，本日流出填寫門店實(shí)際支出的款項(xiàng)。6. 注意事項(xiàng)：。（門店）對現(xiàn)金每天必須盤點(diǎn)查庫，檢查現(xiàn)金賬是否做到日清日結(jié)，帳實(shí)是否相符。月末總帳會計(jì)應(yīng)與現(xiàn)金出納和銀行出納進(jìn)行帳目核對，保證帳帳相符。檢查是否有私設(shè)小金庫行為，對各級出納人員不履行崗位職責(zé)，玩忽職守造成的損失，由當(dāng)事人予以賠償直至追究法律責(zé)任。 、保管情況檢查，檢查票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，是否設(shè)置備查登記簿，票據(jù)的保管是否存在漏洞，票據(jù)領(lǐng)用、移交、注銷經(jīng)辦人是否簽字確認(rèn)。，檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。如果出現(xiàn)上述情況將嚴(yán)肅處理。，重點(diǎn)核查支出審批手續(xù)是否齊全、是否有超越權(quán)限審批行為。、復(fù)核、會計(jì)檔案管理等不相容崗位人員的設(shè)置情況，檢查有無混崗現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)等重大問題，提交監(jiān)察中心或司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)人員責(zé)任。 A. 對于主結(jié)算戶銀行回單的收取的特別規(guī)定。如回單由公司外勤出納收取的應(yīng)保證每天一次；如由銀行上門服務(wù)的，必須與銀行協(xié)商每日送取一次銀行回單。B. 對于POS戶及授信戶和其他銀行存款帳戶回單收取應(yīng)保證每周至少三次。C. 對于當(dāng)天取回的回單，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，無特殊情況，必須做到“日清日結(jié)”，即當(dāng)天取回的回單當(dāng)天進(jìn)行帳務(wù)處理。 D. 現(xiàn)金流量表的編制、審核納入結(jié)算組的日常管理范圍，結(jié)算主管要協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好現(xiàn)金流量表的管理工作。E. 現(xiàn)金流量表的報(bào)送時(shí)間為次日10：00前，請各分部嚴(yán)格遵守，因各分部報(bào)送不及時(shí)、不準(zhǔn)確影響總部相關(guān)決策工作的，將予以重罰。附件：.
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