酒店餐飲財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 04:26本頁面
【導(dǎo)讀】蒆羆肈節(jié)螄羅膁蒈蝕羄芃芁薆肅羃蒆蒂肂肅艿螁肁膇蒄蚇肁莀芇蚃肀聿薃蕿蚆膂莆蒅蚅芄薁螃蚅羃莄蠆蚄肆蕿薅螃膈莂蒁螂芀膅螀螁羀莀螆螀膂芃螞蝿芅葿薈蝿羄節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆芁蒅薅裊羈羋蒁襖膃蒄蒆袃芆莆螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈羈肄莁薄羇芆膄薀羇羆蒀蒆羆肈節(jié)螄羅膁蒈蝕羄芃芁薆肅羃蒆蒂肂肅艿螁肁膇蒄蚇肁莀芇蚃肀聿薃蕿蚆膂莆蒅蚅芄薁螃蚅羃莄蠆蚄肆蕿薅螃膈莂蒁螂芀膅螀螁羀莀螆螀膂芃螞蝿芅葿薈蝿羄節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆芁蒅薅裊羈羋蒁襖膃蒄蒆袃芆莆螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈羈肄莁薄羇芆膄薀羇羆蒀蒆羆肈節(jié)螄羅膁蒈蝕羄芃芁薆肅羃蒆蒂肂肅艿螁肁膇蒄蚇肁莀芇蚃肀聿薃蕿蚆膂莆蒅蚅芄薁螃蚅羃莄蠆蚄肆蕿薅螃膈莂蒁螂芀膅螀螁羀莀螆螀膂芃螞蝿芅葿薈蝿羄節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆芁蒅薅裊羈羋蒁襖膃蒄蒆袃芆莆螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈羈肄莁薄羇芆膄薀羇羆蒀蒆羆肈節(jié)螄羅膁蒈蝕羄芃芁薆肅羃蒆蒂肂肅
【正文】 （ 1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。 （ 2）監(jiān)點人：由 各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點。 所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制 “ 盤點表 ” ，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 鮮貨及蔬菜采用 “ 實地盤存制 ” 確定成本，其他存貨采用 “ 永續(xù)盤存制 ” 確定成本。 三、現(xiàn)金盤點 現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀 行存款、支票等。 盤點方式：采用定期（每月 25 日和年終盤點）和不定期抽查。 盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。 現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。 盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。 會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫 “ 現(xiàn)金盤點表 ” 一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。 四、賬實不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報 總經(jīng)理、董事長處理。 賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。 財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。 （ 1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； （ 2）對所管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為； （ 3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。 附件 —— 采購及供貨管理制度 一、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單 → 庫管簽字 → 部門負(fù)責(zé)人簽字 → 總經(jīng)理簽字 → 采購實施購買。 采購人員購貨時，須 對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。 二、采購方式的確定 對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。 對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。 采購方式上采用 “ 定點、定價、定時 ” 采購原則。 對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。 三、供貨商進(jìn)場程序 供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助； 供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。 總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤? 四、供貨商處罰程序 凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批； 辦公室 將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。 五、供貨定價制度 （一）原材料市場價格調(diào)查 酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。 市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。 市場調(diào)查時間定于每月 日、 日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。 （二）定價程序 每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助 、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。 原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn) 處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。 價格調(diào)整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。 （三）供貨商的更換與續(xù)用 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論 決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。 六、貨款的支付 貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在 3（次）日內(nèi)報銷沖帳； 供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款； 雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理
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