【正文】 品特有屬性緣故而發(fā)生的損耗。如鮮活物品、易碎物品等非人為的損耗，確定后，應(yīng)填制“物品報損單”，由有關(guān)部門加具意見，會同財務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報損的金額在“營業(yè)費用或管理費用”科目列支。人為損耗指物品在運輸途中由于運輸部門裝卸不負責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)實際情況，由經(jīng)辦人員承擔(dān)全部經(jīng)濟責(zé)任或部分經(jīng)濟責(zé)任。由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財務(wù)部審核報總經(jīng)理審閱批示。損失金額在“營業(yè)費用或管理費用”、“其他應(yīng)收款”科目中列支。盤盈及盤虧管理規(guī)定。物品溢損同樣存在自然溢損和人為溢損的因素。自然溢損系指物品購入存?zhèn)}后，在盤點中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干雜貨、建筑材料的沙石等，在合理升損率的范圍內(nèi)，可填制升損報告，經(jīng)主管審查后，直接沖減“營業(yè)外收入”或“管理費”科目處理。超合理升損率的溢余或損耗，應(yīng)先填制升損報告書，查明原因，弄明情況，報部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費”科目處理。在未查明原因前，應(yīng)先根據(jù)盤點結(jié)果出現(xiàn)的差額，掛入“待處理溢余”或“待處理損失”科目。待弄清情況后，再沖轉(zhuǎn)有關(guān)科目。人為損耗，系統(tǒng)指存?zhèn)}物品由于倉管人員保管不善而造成損耗，由當(dāng)事人作出書面報告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)當(dāng)時情況，作出處理意見。當(dāng)事人造成的人為損耗應(yīng)負一定經(jīng)濟責(zé)任。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理人為損耗，即同意報損的部分，作“管理費”科目處理，當(dāng)事人所應(yīng)負經(jīng)濟責(zé)任由本人賠償損失，作“其他應(yīng)收款”科目處理。1變價溢損的管理庫存商品、原材料及物料用品，當(dāng)市場價格發(fā)生調(diào)整時，應(yīng)及時盤點，并按庫存數(shù)量填制增值或減值調(diào)整表，報部門經(jīng)理和有關(guān)部門審批后，分別在原科目增減庫存現(xiàn)金，并直接沖銷“進銷差價”科目。商品、原材物料殘損、霉變，需要削價處理或報損、報廢，必須填制“殘損削價處理報告表”或“商品、原材物料霉變報損報告表”，嚴格審查原因，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)早批，然后進行處理。（1）殘損削價的規(guī)定物品發(fā)生殘損需要削價處理時，必須由保管人員據(jù)實填報“殘損削價處理報告表”，說明造成殘損的原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門鑒定殘損程度，由物價人員定出削價后的處理價，由各有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，報財務(wù)部備案。削價審批權(quán)限：由有關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理會同財務(wù)部審核后報總經(jīng)理審批。削價的損失（原值減現(xiàn)值的差額）在“營業(yè)外支出”科目處理。（2）報損、報廢的規(guī)定物品發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理時，由保管人員填報“物品霉壞變質(zhì)報損、報廢報告表?！睋?jù)實說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報部門經(jīng)理和財務(wù)部審批。對核實并核實并獲準(zhǔn)報損、報廢的商品、原材物料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。報損、報廢的審批權(quán)限：由有關(guān)部門會同財務(wù)部審查，提出意見，呈報總經(jīng)理審批。報損、報廢的損失金額在“營業(yè)外支出”科目處理。十四、利潤管理規(guī)定酒店的營業(yè)利潤=營業(yè)收入—稅金—成本—營業(yè)費用—管理費用—財務(wù)費用。提高利潤必須從增加營業(yè)收入和降低成本費用入手。為此，要求做到： 經(jīng)酒店平衡下達各部的營業(yè)任務(wù)指標(biāo)、利潤指標(biāo)，必須按計劃完成，遇特殊情況影響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才得核減指標(biāo)。 經(jīng)酒店平衡下達的各部費用開支額或費用水平，原則上不得突破。各部應(yīng)努力擴大營業(yè)額，加強費用計劃管理，降低成本費用率。 各部使用的原材物料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。 下屬各分支機構(gòu)上繳酒店的利潤，不得遲于月后十天上繳。十五、合同管理規(guī)定合同是商品經(jīng)濟的產(chǎn)物，是市場經(jīng)濟關(guān)系的紐帶。隨著我國經(jīng)濟法規(guī)的逐步健全，通過合同來保護企業(yè)的合法權(quán)益從而保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，已成為當(dāng)前企業(yè)管理的重要課題。為進一步增強全店的合同意識，完善合同管理制度，加強管理，特制定以下規(guī)定： 各部門管理人員要提高對合同重要性的認識，組織下屬學(xué)習(xí)合同法規(guī)，建立本部門合同管理的制度。 財務(wù)部為酒店的合同管理機構(gòu)，法律室協(xié)助其管理好合同。 簽訂合同程序：（1） 酒店各部門必須征得酒店總經(jīng)理的批準(zhǔn)，且合同經(jīng)辦人必須同時持有《總 經(jīng)理授權(quán)委托證明書》，方可代表酒店對外簽訂合同。（2） 各部所簽訂的經(jīng)濟合同，必須到財務(wù)部加蓋酒店的合同專用章后方可生效。合同簽訂后，須將合同正本交給財務(wù)部保管，財務(wù)部定期將合同簽訂情況列表上報總經(jīng)理。（3） 凡涉及外匯或重大事項的合同，必須由酒店總經(jīng)理本人簽訂。 簽訂經(jīng)濟合同必須采用書面形式，并應(yīng)使用國家制定的合同示范文本。如：購銷合同、建筑工程承包合同、加工承攬合同、倉儲保管合同、聯(lián)營、承包、租賃合同、借款合同、財產(chǎn)保險合同、貨物運輸合同，以及電、水、熱、氣供用合同等。各部可根據(jù)本部經(jīng)營管理工作的實際需要，于每年2月日前將本部所需的合同文本名稱及數(shù)量下采購單報給采購部，以便統(tǒng)一購買。對于不使用統(tǒng)一合同文本的合同，財務(wù)部可拒蓋酒店合同章。沒有統(tǒng)一合同文本的特殊合同，由部門將草擬的合同交法律室審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再由法律室送國家有關(guān)機關(guān)審查后使用。 勞務(wù)合同的管理辦法不變，仍由人力資源部按有關(guān)規(guī)定辦理。 各部必須加強對合同檔案的管理，按文件管理規(guī)定做好合同的分類保管工作，以便對合同進行監(jiān)督，落實合同的履行。 各部發(fā)生的合同糾紛，應(yīng)積極同法律室聯(lián)系。法律室報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，會同有關(guān)部門代表酒店與對方協(xié)商、談判，或提起仲裁、訴訟。十六、物品采購的管理規(guī)定為加強商品、原材物料庫存的控制，避免積壓，必須從采購渠道加強管理，使商品進貨適銷對路，使原材物料的購進既滿足需要，又不積壓資金。 物品庫存量應(yīng)根據(jù)“勤進少儲”的原則。原材物料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備品庫存不得超過三個月的用量。 各部門所需的商品、原材物料及備品，均須按年分季做出計劃，由采購部會同財務(wù)部平衡后呈報總經(jīng)理審批，始得按計劃采購。 所有物資的采購供應(yīng)，均應(yīng)嚴格執(zhí)行酒店采購制度，一切采購均應(yīng)以“物品采購單”為依據(jù)，物品的采購要嚴格抓好質(zhì)量、價格、交期日期等的檢查工作。 堅持“貨比三家、物美價廉”的采購原則，和供應(yīng)商及酒店各部門保持良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個人形象。 堅持執(zhí)行酒店財務(wù)制度，遵守財務(wù)結(jié)算規(guī)定。 堅持“凡國內(nèi)能解決者，不在國外及港澳進口，凡省內(nèi)能解決者，不到省外采購，凡在本地能解決者（質(zhì)量符合要求，價格便宜）不在外地采購”的規(guī)定。 凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，供應(yīng)部門應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行采購或定制。 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。 長期訂貨或每單項超過壹萬元的進貨，原則上均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進行。結(jié)算方式均通過銀行。凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報總經(jīng)理。十七、收貨管理規(guī)定 為加強收貨管理，明確各自責(zé)任，特制定收貨規(guī)定。 收貨部驗貨前，首先檢查食品、飲品、物品申購單是否符合酒店申購手續(xù)，手續(xù)齊全方可辦理收貨，收貨數(shù)量應(yīng)與訂購數(shù)量相等，不得超出申購數(shù)量。若無合同及申購單但酒店急須使用的物品，可先開臨時收貨記錄，待補齊申購單后方可辦理收貨手續(xù)?？缭路葚浳锟上劝磮髢r開單,核定價格后再沖減差額,申購物品與申購單不符，不許收貨。 任何物品不得使用后再要求辦理收貨手續(xù)。 收貨部和使用部門共同驗收貨物時，若有一方不同意則可退貨。 除各類廚房鮮貨外，驗收的物品須辦理入庫手續(xù)，若急需領(lǐng)用的，可同時辦理領(lǐng)料單，按領(lǐng)料審批程序辦理。 驗收水產(chǎn)、肉類、蔬菜時，要保證新鮮，干凈，無腐爛變質(zhì)、無過多水份和其它雜物。水份過多的鮮活食品(如魷魚)必須放在塑料筐內(nèi)過稱，廚房須派人協(xié)同驗貨。 過于貴重的中餐干貨、西餐凍品等，如魚翅、鮑魚、干貝類、進口凍品等，應(yīng)由中西廚房廚師長配合驗收質(zhì)量。 餐飲用品收貨時，須檢查產(chǎn)地、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期；三無產(chǎn)品、過期或即將過期的餐飲用品、衛(wèi)生部門禁止使用的物品不許收貨。 涉及技術(shù)方面產(chǎn)品之驗收，必須經(jīng)由有關(guān)部門專業(yè)人員確認(如工程零件及電腦配件等)。 當(dāng)日驗收的貨物應(yīng)及時送給用貨部門負責(zé)人簽字，由驗收部門匯總歸類后于次日送至成本部,無價格的物品可先通知成本部詢價后再給予匯總。有品牌的物品須注明品牌。1驗收貨物(直撥鮮貨)后使用部門應(yīng)將貨物領(lǐng)進廚房,若無人員領(lǐng)貨,則通知使用部門負責(zé)人處理。1對于入庫貨物，由驗收人員根據(jù)到貨的類別，及時通知倉管員進行核對入庫。十八、庫房管理規(guī)定為加強酒店物資管理，明確管理責(zé)任，防止積壓和浪費，確保酒店財產(chǎn)安全，避免不必要的損失，特規(guī)定如下： 本酒店倉庫根據(jù)儲存物品的類別可劃可為食品倉、飲品倉及物料倉。 倉庫管理須做到以下四“必須”：（1） 上班必須檢查倉庫門鎖有無異狀；（2） 下班必須鎖門，拉閘斷電；（3） 必須調(diào)整庫內(nèi)溫濕度，保持通風(fēng)；（4） 易燃、易爆倉險品必須單獨存放，妥善保管。 制定科學(xué)合理的存貨金額。根據(jù)各倉庫物料的不同類別及酒店各經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，分別制定最高庫存量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。 嚴格驗收入庫物資。各種物料入庫前，要根據(jù)驗收記錄單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。 合理利用倉庫條件，按各種物資的性能和要求，分明類別妥善儲藏，做好房內(nèi)清潔衛(wèi)生，保持整潔。對各種存貨要經(jīng)常檢查，做到先進先出，防止霉?fàn)€、變質(zhì)和積壓。 嚴格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)料制度。物品領(lǐng)發(fā)料必須遵守領(lǐng)發(fā)料的審批程序，嚴禁白條抵單，或先發(fā)貨后補單。 建立貨位卡和數(shù)量金額的材料明細帳。根據(jù)收發(fā)料單登記貨位卡和明細帳，經(jīng)常核對帳、卡、物，以保持一致。月底將倉庫材料明細帳與財務(wù)成本費用帳相核對，核帳應(yīng)相平。 熟悉掌握庫存物資的存放量和各部門的需求量。經(jīng)常及時地向上級報告有關(guān)庫存情況，及時提出有關(guān)建議和改進措施。 冷庫要注意保持溫度，定期刮霜沖洗。其他物料庫房也要保持一定的溫度。做好倉庫各種防患工作，確保物資安全，不出事故。預(yù)防內(nèi)容主要有八個方面：防火、防盜、防汛、防潮、防銹、防霉、防鼠、防蟲。1定期進行清倉盤點工作。對盤盈盤虧等情況要查明原因及時上報，經(jīng)上級批準(zhǔn)后方能進行處理。1嚴格遵守倉庫保管紀律。（1） 嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙；（2） 禁止外人、陌生人及與業(yè)務(wù)無關(guān)人員進入倉庫；（3） 禁止在倉庫用明火作業(yè)或使用汽油作業(yè)；（4） 禁止在倉庫丟扔果皮、雜物、廢品等；（5） 禁止在倉庫私分物資；（6） 禁止在倉庫存放私人物品；（7） 禁止在倉庫閑談、說笑、打鬧；（8） 禁止更改或調(diào)整倉庫帳戶；（9） 禁止隨意使用消防器具。十九、酒店內(nèi)部宴請的權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)為規(guī)范酒店內(nèi)部業(yè)務(wù)宴請的管理，特制定以下制度。請各部嚴格執(zhí)行： 各部門經(jīng)理因公宴請關(guān)系戶，須事先填寫宴請申請單報主管副總、總經(jīng)理簽批。申請單須寫明宴請對象、人數(shù)、宴請標(biāo)準(zhǔn)、宴請時間和地點、宴請理由。 宴請時須先出示已經(jīng)簽批的申請單，點菜時不得超過標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)賬時應(yīng)將申請單交財務(wù)收銀。屬特殊情況臨時宴請客戶，經(jīng)辦人需在帳單上說明原因，并且在兩個工作日內(nèi)補齊申請單，否則財務(wù)將作私人掛帳。對無申請單的宴請，當(dāng)值經(jīng)理有責(zé)任要求宴請人交現(xiàn)金或簽單掛賬。 部門經(jīng)理內(nèi)部宴請一般關(guān)系戶不得點食高檔海鮮類菜肴。香煙一律自費。 銷售部經(jīng)理宴請客戶，可以直接簽單，但要注明宴請對象的公司名稱，宴請人數(shù)。宴請金額超過叁佰元，須報上級批準(zhǔn)。 副總以上管理人員宴請，可以直接簽單。 在大堂吧接待客人，部門經(jīng)理免費用茶，需用飲料、酒、香煙等需報總經(jīng)理批簽。 凡違反上述規(guī)定者，財務(wù)部必須嚴格按規(guī)定從本人當(dāng)月工資中扣除。各部門經(jīng)理宴請一律計入本部門當(dāng)月費用，每月底報董事會。24 / 24