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正文內(nèi)容

星級酒店財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁

2025-04-17 22:32本頁面
  

【正文】 品特有屬性緣故而發(fā)生的損耗。如鮮活物品、易碎物品等非人為的損耗,確定后,應(yīng)填制“物品報(bào)損單”,由有關(guān)部門加具意見,會(huì)同財(cái)務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批,經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“營業(yè)費(fèi)用或管理費(fèi)用”科目列支。人為損耗指物品在運(yùn)輸途中由于運(yùn)輸部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗,應(yīng)查明原因,根據(jù)實(shí)際情況,由經(jīng)辦人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任或部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任。由有關(guān)部門經(jīng)理審查,會(huì)同財(cái)務(wù)部審核報(bào)總經(jīng)理審閱批示。損失金額在“營業(yè)費(fèi)用或管理費(fèi)用”、“其他應(yīng)收款”科目中列支。盤盈及盤虧管理規(guī)定。物品溢損同樣存在自然溢損和人為溢損的因素。自然溢損系指物品購入存?zhèn)}后,在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢,如食品中的米、面及其制品、干雜貨、建筑材料的沙石等,在合理升損率的范圍內(nèi),可填制升損報(bào)告,經(jīng)主管審查后,直接沖減“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目處理。超合理升損率的溢余或損耗,應(yīng)先填制升損報(bào)告書,查明原因,弄明情況,報(bào)部門經(jīng)理審查,按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目處理。在未查明原因前,應(yīng)先根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的差額,掛入“待處理溢余”或“待處理損失”科目。待弄清情況后,再?zèng)_轉(zhuǎn)有關(guān)科目。人為損耗,系統(tǒng)指存?zhèn)}物品由于倉管人員保管不善而造成損耗,由當(dāng)事人作出書面報(bào)告,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)當(dāng)時(shí)情況,作出處理意見。當(dāng)事人造成的人為損耗應(yīng)負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理人為損耗,即同意報(bào)損的部分,作“管理費(fèi)”科目處理,當(dāng)事人所應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任由本人賠償損失,作“其他應(yīng)收款”科目處理。1變價(jià)溢損的管理庫存商品、原材料及物料用品,當(dāng)市場價(jià)格發(fā)生調(diào)整時(shí),應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn),并按庫存數(shù)量填制增值或減值調(diào)整表,報(bào)部門經(jīng)理和有關(guān)部門審批后,分別在原科目增減庫存現(xiàn)金,并直接沖銷“進(jìn)銷差價(jià)”科目。商品、原材物料殘損、霉變,需要削價(jià)處理或報(bào)損、報(bào)廢,必須填制“殘損削價(jià)處理報(bào)告表”或“商品、原材物料霉變報(bào)損報(bào)告表”,嚴(yán)格審查原因,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)早批,然后進(jìn)行處理。(1)殘損削價(jià)的規(guī)定物品發(fā)生殘損需要削價(jià)處理時(shí),必須由保管人員據(jù)實(shí)填報(bào)“殘損削價(jià)處理報(bào)告表”,說明造成殘損的原因,經(jīng)業(yè)務(wù)部門鑒定殘損程度,由物價(jià)人員定出削價(jià)后的處理價(jià),由各有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批,報(bào)財(cái)務(wù)部備案。削價(jià)審批權(quán)限:由有關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理審批。削價(jià)的損失(原值減現(xiàn)值的差額)在“營業(yè)外支出”科目處理。(2)報(bào)損、報(bào)廢的規(guī)定物品發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用(食用)價(jià)值,需要作報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí),由保管人員填報(bào)“物品霉壞變質(zhì)報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告表?!睋?jù)實(shí)說明壞、廢原因,并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見,報(bào)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批。對核實(shí)并核實(shí)并獲準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的商品、原材物料的殘骸,由報(bào)廢部門送交廢舊物品倉庫處理。報(bào)損、報(bào)廢的審批權(quán)限:由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審查,提出意見,呈報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)損、報(bào)廢的損失金額在“營業(yè)外支出”科目處理。十四、利潤管理規(guī)定酒店的營業(yè)利潤=營業(yè)收入—稅金—成本—營業(yè)費(fèi)用—管理費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用。提高利潤必須從增加營業(yè)收入和降低成本費(fèi)用入手。為此,要求做到: 經(jīng)酒店平衡下達(dá)各部的營業(yè)任務(wù)指標(biāo)、利潤指標(biāo),必須按計(jì)劃完成,遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí),必須說明原因,取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才得核減指標(biāo)。 經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平,原則上不得突破。各部應(yīng)努力擴(kuò)大營業(yè)額,加強(qiáng)費(fèi)用計(jì)劃管理,降低成本費(fèi)用率。 各部使用的原材物料和出售商品的購進(jìn),必須事前做出計(jì)劃,確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品,防止資金積壓。 下屬各分支機(jī)構(gòu)上繳酒店的利潤,不得遲于月后十天上繳。十五、合同管理規(guī)定合同是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,是市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系的紐帶。隨著我國經(jīng)濟(jì)法規(guī)的逐步健全,通過合同來保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益從而保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),已成為當(dāng)前企業(yè)管理的重要課題。為進(jìn)一步增強(qiáng)全店的合同意識,完善合同管理制度,加強(qiáng)管理,特制定以下規(guī)定: 各部門管理人員要提高對合同重要性的認(rèn)識,組織下屬學(xué)習(xí)合同法規(guī),建立本部門合同管理的制度。 財(cái)務(wù)部為酒店的合同管理機(jī)構(gòu),法律室協(xié)助其管理好合同。 簽訂合同程序:(1) 酒店各部門必須征得酒店總經(jīng)理的批準(zhǔn),且合同經(jīng)辦人必須同時(shí)持有《總 經(jīng)理授權(quán)委托證明書》,方可代表酒店對外簽訂合同。(2) 各部所簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,必須到財(cái)務(wù)部加蓋酒店的合同專用章后方可生效。合同簽訂后,須將合同正本交給財(cái)務(wù)部保管,財(cái)務(wù)部定期將合同簽訂情況列表上報(bào)總經(jīng)理。(3) 凡涉及外匯或重大事項(xiàng)的合同,必須由酒店總經(jīng)理本人簽訂。 簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式,并應(yīng)使用國家制定的合同示范文本。如:購銷合同、建筑工程承包合同、加工承攬合同、倉儲(chǔ)保管合同、聯(lián)營、承包、租賃合同、借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸合同,以及電、水、熱、氣供用合同等。各部可根據(jù)本部經(jīng)營管理工作的實(shí)際需要,于每年2月日前將本部所需的合同文本名稱及數(shù)量下采購單報(bào)給采購部,以便統(tǒng)一購買。對于不使用統(tǒng)一合同文本的合同,財(cái)務(wù)部可拒蓋酒店合同章。沒有統(tǒng)一合同文本的特殊合同,由部門將草擬的合同交法律室審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,再由法律室送國家有關(guān)機(jī)關(guān)審查后使用。 勞務(wù)合同的管理辦法不變,仍由人力資源部按有關(guān)規(guī)定辦理。 各部必須加強(qiáng)對合同檔案的管理,按文件管理規(guī)定做好合同的分類保管工作,以便對合同進(jìn)行監(jiān)督,落實(shí)合同的履行。 各部發(fā)生的合同糾紛,應(yīng)積極同法律室聯(lián)系。法律室報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,會(huì)同有關(guān)部門代表酒店與對方協(xié)商、談判,或提起仲裁、訴訟。十六、物品采購的管理規(guī)定為加強(qiáng)商品、原材物料庫存的控制,避免積壓,必須從采購渠道加強(qiáng)管理,使商品進(jìn)貨適銷對路,使原材物料的購進(jìn)既滿足需要,又不積壓資金。 物品庫存量應(yīng)根據(jù)“勤進(jìn)少儲(chǔ)”的原則。原材物料存量應(yīng)以兩月使用量為限,物料及備品庫存不得超過三個(gè)月的用量。 各部門所需的商品、原材物料及備品,均須按年分季做出計(jì)劃,由采購部會(huì)同財(cái)務(wù)部平衡后呈報(bào)總經(jīng)理審批,始得按計(jì)劃采購。 所有物資的采購供應(yīng),均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行酒店采購制度,一切采購均應(yīng)以“物品采購單”為依據(jù),物品的采購要嚴(yán)格抓好質(zhì)量、價(jià)格、交期日期等的檢查工作。 堅(jiān)持“貨比三家、物美價(jià)廉”的采購原則,和供應(yīng)商及酒店各部門保持良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象。 堅(jiān)持執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)制度,遵守財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)定。 堅(jiān)持“凡國內(nèi)能解決者,不在國外及港澳進(jìn)口,凡省內(nèi)能解決者,不到省外采購,凡在本地能解決者(質(zhì)量符合要求,價(jià)格便宜)不在外地采購”的規(guī)定。 凡購進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,供應(yīng)部門應(yīng)堅(jiān)持先取樣品,征得使用部門同意后,方進(jìn)行采購或定制。 各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購,必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。 長期訂貨或每單項(xiàng)超過壹萬元的進(jìn)貨,原則上均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進(jìn)行。結(jié)算方式均通過銀行。凡不按上述規(guī)定采購者,財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)會(huì)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報(bào)總經(jīng)理。十七、收貨管理規(guī)定 為加強(qiáng)收貨管理,明確各自責(zé)任,特制定收貨規(guī)定。 收貨部驗(yàn)貨前,首先檢查食品、飲品、物品申購單是否符合酒店申購手續(xù),手續(xù)齊全方可辦理收貨,收貨數(shù)量應(yīng)與訂購數(shù)量相等,不得超出申購數(shù)量。若無合同及申購單但酒店急須使用的物品,可先開臨時(shí)收貨記錄,待補(bǔ)齊申購單后方可辦理收貨手續(xù)。跨月份貨物可先按報(bào)價(jià)開單,核定價(jià)格后再?zèng)_減差額,申購物品與申購單不符,不許收貨。 任何物品不得使用后再要求辦理收貨手續(xù)。 收貨部和使用部門共同驗(yàn)收貨物時(shí),若有一方不同意則可退貨。 除各類廚房鮮貨外,驗(yàn)收的物品須辦理入庫手續(xù),若急需領(lǐng)用的,可同時(shí)辦理領(lǐng)料單,按領(lǐng)料審批程序辦理。 驗(yàn)收水產(chǎn)、肉類、蔬菜時(shí),要保證新鮮,干凈,無腐爛變質(zhì)、無過多水份和其它雜物。水份過多的鮮活食品(如魷魚)必須放在塑料筐內(nèi)過稱,廚房須派人協(xié)同驗(yàn)貨。 過于貴重的中餐干貨、西餐凍品等,如魚翅、鮑魚、干貝類、進(jìn)口凍品等,應(yīng)由中西廚房廚師長配合驗(yàn)收質(zhì)量。 餐飲用品收貨時(shí),須檢查產(chǎn)地、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期;三無產(chǎn)品、過期或即將過期的餐飲用品、衛(wèi)生部門禁止使用的物品不許收貨。 涉及技術(shù)方面產(chǎn)品之驗(yàn)收,必須經(jīng)由有關(guān)部門專業(yè)人員確認(rèn)(如工程零件及電腦配件等)。 當(dāng)日驗(yàn)收的貨物應(yīng)及時(shí)送給用貨部門負(fù)責(zé)人簽字,由驗(yàn)收部門匯總歸類后于次日送至成本部,無價(jià)格的物品可先通知成本部詢價(jià)后再給予匯總。有品牌的物品須注明品牌。1驗(yàn)收貨物(直撥鮮貨)后使用部門應(yīng)將貨物領(lǐng)進(jìn)廚房,若無人員領(lǐng)貨,則通知使用部門負(fù)責(zé)人處理。1對于入庫貨物,由驗(yàn)收人員根據(jù)到貨的類別,及時(shí)通知倉管員進(jìn)行核對入庫。十八、庫房管理規(guī)定為加強(qiáng)酒店物資管理,明確管理責(zé)任,防止積壓和浪費(fèi),確保酒店財(cái)產(chǎn)安全,避免不必要的損失,特規(guī)定如下: 本酒店倉庫根據(jù)儲(chǔ)存物品的類別可劃可為食品倉、飲品倉及物料倉。 倉庫管理須做到以下四“必須”:(1) 上班必須檢查倉庫門鎖有無異狀;(2) 下班必須鎖門,拉閘斷電;(3) 必須調(diào)整庫內(nèi)溫濕度,保持通風(fēng);(4) 易燃、易爆倉險(xiǎn)品必須單獨(dú)存放,妥善保管。 制定科學(xué)合理的存貨金額。根據(jù)各倉庫物料的不同類別及酒店各經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要,分別制定最高庫存量和最低庫存量,以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。 嚴(yán)格驗(yàn)收入庫物資。各種物料入庫前,要根據(jù)驗(yàn)收記錄單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等,嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。 合理利用倉庫條件,按各種物資的性能和要求,分明類別妥善儲(chǔ)藏,做好房內(nèi)清潔衛(wèi)生,保持整潔。對各種存貨要經(jīng)常檢查,做到先進(jìn)先出,防止霉?fàn)€、變質(zhì)和積壓。 嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)料制度。物品領(lǐng)發(fā)料必須遵守領(lǐng)發(fā)料的審批程序,嚴(yán)禁白條抵單,或先發(fā)貨后補(bǔ)單。 建立貨位卡和數(shù)量金額的材料明細(xì)帳。根據(jù)收發(fā)料單登記貨位卡和明細(xì)帳,經(jīng)常核對帳、卡、物,以保持一致。月底將倉庫材料明細(xì)帳與財(cái)務(wù)成本費(fèi)用帳相核對,核帳應(yīng)相平。 熟悉掌握庫存物資的存放量和各部門的需求量。經(jīng)常及時(shí)地向上級報(bào)告有關(guān)庫存情況,及時(shí)提出有關(guān)建議和改進(jìn)措施。 冷庫要注意保持溫度,定期刮霜沖洗。其他物料庫房也要保持一定的溫度。做好倉庫各種防患工作,確保物資安全,不出事故。預(yù)防內(nèi)容主要有八個(gè)方面:防火、防盜、防汛、防潮、防銹、防霉、防鼠、防蟲。1定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)工作。對盤盈盤虧等情況要查明原因及時(shí)上報(bào),經(jīng)上級批準(zhǔn)后方能進(jìn)行處理。1嚴(yán)格遵守倉庫保管紀(jì)律。(1) 嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙;(2) 禁止外人、陌生人及與業(yè)務(wù)無關(guān)人員進(jìn)入倉庫;(3) 禁止在倉庫用明火作業(yè)或使用汽油作業(yè);(4) 禁止在倉庫丟扔果皮、雜物、廢品等;(5) 禁止在倉庫私分物資;(6) 禁止在倉庫存放私人物品;(7) 禁止在倉庫閑談、說笑、打鬧;(8) 禁止更改或調(diào)整倉庫帳戶;(9) 禁止隨意使用消防器具。十九、酒店內(nèi)部宴請的權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)為規(guī)范酒店內(nèi)部業(yè)務(wù)宴請的管理,特制定以下制度。請各部嚴(yán)格執(zhí)行: 各部門經(jīng)理因公宴請關(guān)系戶,須事先填寫宴請申請單報(bào)主管副總、總經(jīng)理簽批。申請單須寫明宴請對象、人數(shù)、宴請標(biāo)準(zhǔn)、宴請時(shí)間和地點(diǎn)、宴請理由。 宴請時(shí)須先出示已經(jīng)簽批的申請單,點(diǎn)菜時(shí)不得超過標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)賬時(shí)應(yīng)將申請單交財(cái)務(wù)收銀。屬特殊情況臨時(shí)宴請客戶,經(jīng)辦人需在帳單上說明原因,并且在兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊申請單,否則財(cái)務(wù)將作私人掛帳。對無申請單的宴請,當(dāng)值經(jīng)理有責(zé)任要求宴請人交現(xiàn)金或簽單掛賬。 部門經(jīng)理內(nèi)部宴請一般關(guān)系戶不得點(diǎn)食高檔海鮮類菜肴。香煙一律自費(fèi)。 銷售部經(jīng)理宴請客戶,可以直接簽單,但要注明宴請對象的公司名稱,宴請人數(shù)。宴請金額超過叁佰元,須報(bào)上級批準(zhǔn)。 副總以上管理人員宴請,可以直接簽單。 在大堂吧接待客人,部門經(jīng)理免費(fèi)用茶,需用飲料、酒、香煙等需報(bào)總經(jīng)理批簽。 凡違反上述規(guī)定者,財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格按規(guī)定從本人當(dāng)月工資中扣除。各部門經(jīng)理宴請一律計(jì)入本部門當(dāng)月費(fèi)用,每月底報(bào)董事會(huì)。24 / 24
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