【正文】 核對明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。違返上述工作制度，落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。10．存貨管理制度為了加強(qiáng)存貨管理，減少浪費(fèi)，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規(guī)定：一、存貨的范圍凡在盤點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。二、存貨分類企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。三、存貨采購存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量、品名購買）存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲備量。（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購方式。供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。定期談判制度。四、存貨入庫存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。以上3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級分管領(lǐng)導(dǎo)。酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗(yàn)收。成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)?；赜桶从偷某善仿视?jì)算入庫數(shù)量。數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。1存貨的損耗及報(bào)損處置①鮮活食品入庫時(shí)合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購成本；入庫數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。②所有存貨經(jīng)營過程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書（說明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書由實(shí)物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷售應(yīng)由店長和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫管填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門成本核算范圍。④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。五、存貨出庫出庫以部門領(lǐng)料人員（或庫管）開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫管才得出庫。按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實(shí)物卡。月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。六、存貨管理庫房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)€、變質(zhì)、堆放要求等）。原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)€變質(zhì)。庫管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；②注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況；③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；④平時(shí)注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對工作（可每日核對）。成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。店面（桌、椅等設(shè)施）的管理①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。③店面經(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費(fèi)用，納入部門核算方案。⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫管賬務(wù)） 所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實(shí)物名稱、數(shù)量等。所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號（領(lǐng)料單號、入庫單號）存貨購進(jìn)日期，摘要寫明“主要事項(xiàng)、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢。年末應(yīng)在賬、賬證、賬實(shí)核對后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計(jì)規(guī)定相關(guān)事項(xiàng)。年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。八、存貨盤點(diǎn)存貨盤點(diǎn)、采取每月盤點(diǎn)、不定期抽檢制度。盤點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫管）、部門負(fù)責(zé)人組成。應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對。部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點(diǎn)計(jì)量工具。編寫盤點(diǎn)報(bào)告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報(bào)告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財(cái)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。九、本制度暫適用于分公司。11．申購、入庫、出庫結(jié)算制度為了對公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。一、申購程序本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財(cái)產(chǎn)申購。鮮、活食品申購①店面銷售經(jīng)理（店長或相關(guān)人員）根據(jù)銷售情況預(yù)計(jì)銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。②基地負(fù)責(zé)人，采購，庫管根據(jù)實(shí)際情況審閱菜單，如需調(diào)整數(shù)量的應(yīng)與店長協(xié)商一致，征得同意后適當(dāng)調(diào)整菜單數(shù)量（在調(diào)整數(shù)后簽字），簽字后將兩聯(lián)傳遞行政廚師長。③基地行政廚師長根據(jù)廠長調(diào)整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在原來的菜單份數(shù)后填寫原材料申購數(shù)量。然后留底一聯(lián)，剩下一聯(lián)交給采購員實(shí)施采購。④采購需將申購單和菜品經(jīng)廠長再次審閱后方可制定實(shí)施采購計(jì)劃。佐料及輔料申購①常規(guī)佐料在庫房設(shè)定最高儲備量，最低儲備量。②當(dāng)佐、輔料降至最低儲備時(shí)，庫管開具申購單，申購單經(jīng)廠長和行政廚師長簽字后交付采購部實(shí)施采購。特菜佐料申購①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長和財(cái)務(wù)室，資料只需說明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。酒水飲料申購①店面有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）根據(jù)平日銷量，制定酒水最高儲備量，最低儲備量，以便庫存管理。②當(dāng)酒水飲料降至最低儲備量時(shí)，有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）開具申購單，申購數(shù)量加上庫存，不得超過最高儲備量，經(jīng)店面經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后交由采購部實(shí)施采購。低值易耗品申購①店面經(jīng)營用低耗品（一次性餐具等）執(zhí)行酒水飲料申購程序。②其作低易耗品由相關(guān)使用部門開具申購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交由采購部實(shí)施。③各部門可根據(jù)實(shí)際情況開具批量申購單，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交由采購集中采購。設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）設(shè)備設(shè)施（財(cái)產(chǎn)管理中的財(cái)產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報(bào)總經(jīng)理后由采購部執(zhí)行，執(zhí)行過程應(yīng)隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。臨時(shí)急購物品申購店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準(zhǔn)后部門采購、庫管、財(cái)務(wù)各留一聯(lián)。以上申購單可手工填寫，可電腦填寫，驗(yàn)收應(yīng)注意與申購單的稽核數(shù)量、質(zhì)量，不符規(guī)定不得入庫。驗(yàn)收人由：質(zhì)檢員、庫管、行政廚師長組成，驗(yàn)收后不再辦理領(lǐng)料手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)，加工車間一聯(lián)，結(jié)賬員（采購或供應(yīng)商）一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)。如是供應(yīng)商送貨上門應(yīng)將送貨單附在入庫財(cái)務(wù)聯(lián)后一并由保管傳遞財(cái)務(wù)室。二、入庫①基地所購鮮活食品，隨原材料購進(jìn)的輔料，直接在加工車間驗(yàn)收入庫。②佐料及輔料在庫房驗(yàn)收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門店申購物品在門店驗(yàn)收，其余部門申購物品在本申購部門驗(yàn)收。③特殊佐料辦理費(fèi)用報(bào)銷制度由相關(guān)部門制定相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，暫不辦理入庫手續(xù)。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領(lǐng)用，購進(jìn)時(shí)只辦理驗(yàn)收手續(xù)I（驗(yàn)收單），領(lǐng)用時(shí)在領(lǐng)用薄上簽字。⑤裝修等項(xiàng)目購進(jìn)不可移動(dòng)（或拆除移動(dòng)后無使用價(jià)值）的物資，只辦理驗(yàn)收手續(xù)（驗(yàn)收單、驗(yàn)收報(bào)告），不再辦理出庫手續(xù)。⑥所有入庫單均為一式三聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、入庫單位一聯(lián)（采購或供應(yīng)商），所有入庫單必須分為兩部份，一部分電腦填寫，另一部份由手工填寫。三、出庫①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。②所有領(lǐng)料單一式三份，財(cái)務(wù)一聯(lián)、保管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一份。③領(lǐng)料單需經(jīng)領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、保管簽字。四、貨款結(jié)算采購結(jié)賬按如下程序辦理結(jié)算①采用備用金制度；②每周（暫定）到財(cái)務(wù)室結(jié)賬；③結(jié)賬單據(jù)：審核有效的入庫單、發(fā)票或收據(jù)，同時(shí)辦理出庫手續(xù)，購進(jìn)物品還應(yīng)附上領(lǐng)料單；不需辦理入庫的要有有效的驗(yàn)收單或驗(yàn)收報(bào)告。④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長在發(fā)票或收據(jù)簽字，會計(jì)復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。供應(yīng)商結(jié)賬。①每月25日——月末結(jié)算；②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購員結(jié)算一致。12．采購工作制度為了有效控制采購成本，規(guī)范采購工作，為企業(yè)創(chuàng)造更好的效益特定本工作程序。一、市場調(diào)查 調(diào)查方式：全面采取詢問法、報(bào)價(jià)法、咨詢法。商家調(diào)查：①鮮活商家主要調(diào)查商家實(shí)力背景、商家貨源（供應(yīng)商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實(shí)力、經(jīng)營年限等；②佐料干雜商家調(diào)查，除以上幾種情況需調(diào)查外，還需調(diào)查其是否有長期一級供應(yīng)商。產(chǎn)品調(diào)查：根據(jù)本公司常期需用品，消耗易比較大的品種（如：雞精、花椒等），調(diào)查原材料品種本身的銷售渠道。由此選擇某種產(chǎn)品的供應(yīng)商，產(chǎn)品本身的季節(jié)應(yīng)對價(jià)格和貨源的影響。價(jià)格調(diào)查：主要是供應(yīng)商以外的價(jià)格調(diào)查，以評估供應(yīng)商價(jià)格高低。區(qū)域市場調(diào)查：各大市場和周邊市場貨源和價(jià)格調(diào)查，以便對采購訂價(jià)做參考。調(diào)查報(bào)告：①價(jià)格調(diào)查（價(jià)格變動(dòng)表）至少每三天出具一次；②商家調(diào)查、產(chǎn)品調(diào)查、區(qū)域市場調(diào)查每年（或季度）出具一次；③某項(xiàng)商品（原材料）因季節(jié)不等，控制因素影響價(jià)格波動(dòng)較大應(yīng)及時(shí)做出價(jià)格變動(dòng)報(bào)告。二、采購價(jià)格組成商家報(bào)價(jià)：商家每月報(bào)價(jià)一次，主要原材料，大宗原輔材料，受季節(jié)影響較大的原材料商家應(yīng)每十天報(bào)一次價(jià)。質(zhì)檢、財(cái)務(wù)、等相關(guān)人員組成價(jià)格調(diào)查小組，不定期的組織市場調(diào)查，包括市場價(jià)格調(diào)查，商家調(diào)查等采購要隨時(shí)對市場進(jìn)行調(diào)查，每周至少要進(jìn)行一次全面的商品價(jià)格調(diào)查。商家報(bào)價(jià)與市場價(jià)格小組詢價(jià)相比由此確定供應(yīng)商和供應(yīng)商價(jià)格。平時(shí)，商家供應(yīng)價(jià)（入庫價(jià)）要與采購市場調(diào)查價(jià)相比，發(fā)現(xiàn)問題，即時(shí)協(xié)調(diào)供應(yīng)商，調(diào)整當(dāng)期和后期商品價(jià)格，差距較大的，應(yīng)查明原因，如是供應(yīng)商原因（欺詐等）立即終止合作，并按協(xié)議追回經(jīng)濟(jì)損失。平時(shí)，市場價(jià)格調(diào)查小組的市場詢價(jià)要采購的采購價(jià)和供應(yīng)商的供應(yīng)價(jià)相比較。如有差距，應(yīng)查明原因，并即時(shí)處理，針對不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價(jià)格（2）追究采購責(zé)任。所有價(jià)格比較要在商品同等同級的情況下進(jìn)行。同時(shí)考慮影響價(jià)格的幾個(gè)主要因素（采購時(shí)段、季節(jié)因素等）。三、供應(yīng)商確定根據(jù)以上調(diào)查確定商家（考慮綜合因素）。市場調(diào)查報(bào)告（商家）經(jīng)執(zhí)總審閱后，確定商家。每類商品最低確定三個(gè)供應(yīng)商（一主、兩次）。能簽訂合同的簽訂合同，不能起草合同的，質(zhì)檢部門需對供應(yīng)商加以調(diào)查和確認(rèn)，并做出確認(rèn)書。簽訂合同按照合同管理制度執(zhí)行。所有和供應(yīng)商均須與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書后才能簽訂供應(yīng)合同。在供應(yīng)合同中要有有關(guān)于因質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、時(shí)效等問題給我方造成損失或負(fù)面影響時(shí)，商家應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和賠償內(nèi)容。所有供應(yīng)商原則上采取送貨上門