【正文】 樂設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購進(jìn)年限，采用數(shù)字表示，以簡短的方式表示。第四～六位用于資產(chǎn)流水號，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類，采取不重復(fù)編號，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號；將來號碼不夠用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類推，編號可以到達(dá)3600個。舉例：2005年3月購進(jìn)6千元電腦1臺，5百元打印機(jī)1臺，之前的流水編號為450，那么電腦的編號為E05451，打印機(jī)編號為Z05452（打印機(jī)被列入專用資產(chǎn)）。第四條管理員制度財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評；負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)在使用時應(yīng)貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人, 對資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門資產(chǎn)管理員，對資產(chǎn)進(jìn)行日常的管理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員的日常工作。資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員離職、部門調(diào)動等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。各部門的資產(chǎn)應(yīng)建立臺賬監(jiān)管制度。臺賬用卡片形式，一卡記錄一個資產(chǎn)（如果有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱、編號、投入使用開始時間、原始價值、折舊年限（分?jǐn)偲谙蓿⑹褂脿顩r、使用部門、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺帳上的資產(chǎn)編號以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺賬管理部門應(yīng)定期對臺賬與實(shí)物、會計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)管理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門自行制定。第五條資產(chǎn)購買、驗(yàn)收制度固定資產(chǎn)采購實(shí)行申購制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購單》，經(jīng)相關(guān)部門審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報批），交由采購部采購，審批程序嚴(yán)格按《報銷制度》執(zhí)行。固定資產(chǎn)的采購，必須通過招、詢、比、議價確定供貨商，具體根據(jù)公司采購管理制度執(zhí)行。達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購，必須和供貨商簽定采購合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購合同的重要內(nèi)容，對于不合規(guī)、無發(fā)票的固定資產(chǎn)采購，財(cái)務(wù)部拒絕付款。如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。所有采購合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。低值資產(chǎn)申購程序按《物品申購制度》執(zhí)行。驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會計(jì)制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺帳的，必須建立臺帳，并提供一份臺帳卡給使用部門，部門資產(chǎn)管理員在臺帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。對資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。對于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。第六條資產(chǎn)付款管理：申請付款時，必須附資產(chǎn)申購單、采購合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。對于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購，一律不予付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動：因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對臺賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺帳卡簽收。第八條資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門填寫“資產(chǎn)處理報告”，并詳細(xì)說明不堪使用的具體原因；財(cái)務(wù)部門收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無修理價值的，鑒定意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)；對經(jīng)批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)，使用部門對其加報廢標(biāo)識，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。對于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門和個人視情況給予通報、上報總經(jīng)辦，提請經(jīng)濟(jì)處罰等管理措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)持每半年與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對，平時進(jìn)行不定期的抽查，特別是對認(rèn)定為重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題。每年11月份進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，各部門的資產(chǎn)管理員必須配合，以負(fù)責(zé)任的態(tài)度進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。在盤點(diǎn)的過程中，把資產(chǎn)的運(yùn)作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。各資產(chǎn)管理部門定期對閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理，加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物與臺賬的核對，對閑置資產(chǎn)上報公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。第十五節(jié)財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報表等會計(jì)核算專業(yè)材料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書面證明，也是總結(jié)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料，本制度在《會計(jì)檔案管理辦法》的基礎(chǔ)上訂立的。每年由會計(jì)活動而形成的會計(jì)檔案，都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理裝訂成冊。當(dāng)年會計(jì)檔案，在年度終了后，財(cái)務(wù)部暫保管一年，以備查找便捷。應(yīng)將會計(jì)檔案整理整齊，不得隨意堆放。期滿后，可根據(jù)自行情況，存放在酒店檔案室保管。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意安放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。會計(jì)檔案保管期滿，某些會計(jì)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格審查，批準(zhǔn)后方可銷毀(參考《會計(jì)檔案管理辦法》)，銷毀前作好銷毀記錄。保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。酒店應(yīng)設(shè)置會計(jì)檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或復(fù)制人的姓名、工作單位、查閱或復(fù)制的日期和內(nèi)容等。任何人無權(quán)私自更改、涂寫會計(jì)檔案的內(nèi)容，不得抽換會計(jì)檔案。會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。(參考會計(jì)檔案保管期限表)會計(jì)檔案原則上由指定人員保管，以免遺失，責(zé)任分不清。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)當(dāng)單獨(dú)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。第十六節(jié)財(cái)務(wù)報告時間及內(nèi)容第一條財(cái)務(wù)報告公司的財(cái)務(wù)報告由會計(jì)報表和會計(jì)報表附注兩部分組成。會計(jì)報表的種類及編報期（1）、對外提供的會計(jì)報表資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年）損益表（月、季、年）現(xiàn)金流量表（月、季、年）有關(guān)附表及行業(yè)報表（半年、年）（2）、對內(nèi)提供的會計(jì)報表A、經(jīng)營（管理）費(fèi)用明細(xì)表（月、季、年）B、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長期借款、應(yīng)付債券等按不同的會計(jì)科目分別填列）（季、年）C、待攤及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（年）D、長、短期投資情況（年）第二條會計(jì)報表附注的主要內(nèi)容不符合基本會計(jì)假設(shè)的說明；會計(jì)政策的說明，包括合并政策、外幣折算和匯兌損益的處理、資產(chǎn)計(jì)價政策、融資租賃、收入的確認(rèn)、折舊和攤銷、壞賬損失的處理、所得稅會計(jì)處理方法等；會計(jì)政策和會計(jì)變更的說明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露；或有和承諾事項(xiàng)的說明；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明；資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金、遞延稅項(xiàng)等重要項(xiàng)目的說明；盈虧情況及利潤分配情況；資金周轉(zhuǎn)情況；其它重大事項(xiàng)的說明；1財(cái)務(wù)報告分析（經(jīng)濟(jì)活動分析）第三條財(cái)務(wù)報告的報送期限（含公司本部、投資公司、項(xiàng)目公司）月份財(cái)務(wù)報告，在月后8日內(nèi)完成并報公司領(lǐng)導(dǎo)。季度財(cái)務(wù)報告，在季后10日內(nèi)完成并報公司領(lǐng)導(dǎo)。年度財(cái)務(wù)報告，在年后15日內(nèi)完成并報公司領(lǐng)導(dǎo)。第四條財(cái)務(wù)報告報送對象公司財(cái)務(wù)報告要分別報送：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)。以及財(cái)政局、稅務(wù)局、開戶銀行等外部單位（報送種類只限對外報表）。第五條會計(jì)報表的簽章公司編報的各類會計(jì)報表，均要由編制人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）、主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并簽章后方可報出。報出的會計(jì)報表應(yīng)依次編定頁數(shù)、加具封面、裝訂成冊、加蓋公章及法人代表名章。封皮上應(yīng)注明：公司名稱、地址、報表所屬年度、月份、報出日期等31 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