財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范內(nèi)容-資料下載頁
2025-04-07 22:14本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，由主管財(cái)務(wù)副校長具體組織和落實(shí)。七 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)管理制度第二十五條 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)為學(xué)校二級財(cái)務(wù)，受學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。第二十六條 培訓(xùn)中心應(yīng)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按月向?qū)W校財(cái)務(wù)組報(bào)送報(bào)表，年終結(jié)算報(bào)表一式多份，分送各校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)組。第二十七條 學(xué)校財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)核對有關(guān)收支項(xiàng)目，稽查財(cái)務(wù)狀況。八 現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度 第二十八條 借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見本制度相關(guān)內(nèi)容）。 第二十九條 財(cái)務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實(shí)相符。 第三十條 提取現(xiàn)金時，出納人員應(yīng)根據(jù)具體用款需要，填制現(xiàn)金提取單，由財(cái)務(wù)主管審核簽名并交會計(jì)簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。財(cái)務(wù)人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財(cái)務(wù)制度處理。 第三十一條 財(cái)務(wù)收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當(dāng)天安排送存銀行，不得滯留在財(cái)務(wù)室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)主管落實(shí)好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。 第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應(yīng)在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時，追究當(dāng)事人責(zé)任。 第三十三條 除按規(guī)定開設(shè)學(xué)校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學(xué)校名義開設(shè)私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。 第三十四條 加強(qiáng)對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應(yīng)及時查明原因，保證銀行存款的安全。 第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗(yàn)，明確責(zé)任。九 各種財(cái)務(wù)票證、印鑒管理制度 第三十六條 本制度所稱各種財(cái)務(wù)票證是指財(cái)務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財(cái)務(wù)活動須使用的各種財(cái)務(wù)印章。 第三十七條 發(fā)票是學(xué)校收取除財(cái)政撥款外的各種款項(xiàng)收入的主要的合法憑證。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票管理工作，由會計(jì)人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買并妥善保管，財(cái)務(wù)人員使用時應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時核銷。 第三十八條 出納人員收取款項(xiàng)時，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會計(jì)人員按規(guī)定給對方開出發(fā)票，并注明收款事項(xiàng)，不允許以“白條”代發(fā)票。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費(fèi)、電腦上機(jī)操作費(fèi)、珠算定級考務(wù)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入。不論金額大小，會計(jì)人員均應(yīng)給對方開出收據(jù)。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財(cái)務(wù)，任何部門和個人不得截留學(xué)校收入。 第四十條 財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按規(guī)定分別由會計(jì)、出納保管、使用。其中，法人印章由會計(jì)負(fù)責(zé)管理、使用，財(cái)務(wù)專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴(yán)禁交叉借用財(cái)務(wù)印鑒。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計(jì)人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章。十 附 則 第四十一條 如本制度與國家財(cái)會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。 第四十二條 本制度中未包括的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，待后完善、補(bǔ)充，并經(jīng)學(xué)校討論通過后執(zhí)行。 第四十三條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負(fù)責(zé)解釋。 （注：此制度于2000年7月15日印發(fā)執(zhí)行。）20 / 20
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1