財務管理制度規(guī)范大全5-資料下載頁
2025-04-07 22:14本頁面
【正文】 和銀行票據(jù)盤點一次，盤點應由各單位財務負責人指定的非出納人員執(zhí)行，各單位財務負責人必須在場監(jiān)盤。盤點應該在一月內(nèi)不確定的某個工作日上班后正式對外收付現(xiàn)金或支票以前，或者下班前停止對外收付現(xiàn)金或支票以后進行。 第二十五條財務審計部每季對下屬單位庫存現(xiàn)金和銀行票據(jù)突擊盤點一次，突擊盤點應當在突然中斷正常收付業(yè)務后進行，盤點由財務審計部長指定的非出納人員執(zhí)行，財務審計部長必須在場監(jiān)盤。 第二十六條非工作時間，出納員必須將各自保管的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印鑒和其他重要資料等保存到集團公司財務審計部指定的保險庫。除出納人員以外，任何其他人員不得保管公款現(xiàn)金和空白外部銀行票據(jù)。 第二十七條每個銀行賬戶必須按月由出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)會計人員復核簽字后，裝訂存檔。 第二十八條各單位指派專人按月編制職工工資發(fā)放表和離退休人員生活費發(fā)放表，經(jīng)勞資部門核準，主管領導審批后，財務部門按工資發(fā)放表金額組織發(fā)放工作。 第二十九條非特殊情況，職工或離退休人員工資一律由銀行代發(fā)。 第三十條委托財務部門從職工工資或離退休人員生活費中代扣各種費用的部門，須在 每月10前，將經(jīng)批準的有關原始憑證送交財務審計部。 第三十一條本制度由財務審計部負責修訂和解釋。 第三十二條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。8 /
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