財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范大全5(編輯修改稿)
2025-05-04 22:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0。集團(tuán)所有對(duì)外采購(gòu)物品均實(shí)行“比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)”，即：同等價(jià)格比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉者優(yōu)先選用。各單位應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)房管理負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組成物資采購(gòu)管理委員會(huì)。 第十二條物資采購(gòu)管理委員會(huì)在對(duì)本單位所需大宗物資進(jìn)行合理分類的基礎(chǔ)上，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、歷史資料比較分析等方法公開(kāi)招標(biāo)，確定較固定的供應(yīng)廠家，并定期（半年或一年）隨著市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的變化情況進(jìn)行調(diào)整，以保證采購(gòu)環(huán)節(jié)的優(yōu)質(zhì)低價(jià)，減少采購(gòu)環(huán)節(jié)的舞弊行為。 第十三條普通原材料、零備件、燃料、工具、辦公用文具及其他不構(gòu)成固定資產(chǎn)的資產(chǎn)采購(gòu)，首先由各單位采購(gòu)部門(mén)調(diào)查提出三家以上供貨單位，經(jīng)物資采購(gòu)管理委員會(huì)“比質(zhì)比價(jià)”審核后提出具體采購(gòu)意見(jiàn)，經(jīng)各總公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第十四條采購(gòu)部門(mén)必須持有“比質(zhì)比價(jià)”審核單、發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理付款手續(xù)，根據(jù)有關(guān)原始記錄進(jìn)行賬務(wù)處理。 第十五條集團(tuán)各種費(fèi)用實(shí)行預(yù)算控制，年初下達(dá)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。各單位費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)，經(jīng)經(jīng)手人簽署、相關(guān)部門(mén)審核或備案、有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。 第十六條各單位開(kāi)設(shè)的外部銀行賬戶，必須使用兩枚或兩枚以上的印鑒在銀行留存，其中至少有一枚是公章。銀行預(yù)留印鑒、會(huì)計(jì)檔案不得由出納員一人保管。 第十七條內(nèi)部銀行出納崗位分為現(xiàn)金出納和銀行存款出納兩種，盡可能避免兩種出納由一人
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