財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范大全5(參考版)
2025-04-10 22:14本頁(yè)面
【正文】 8 / 8。本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。 第三十一條非特殊情況，職工或離退休人員工資一律由銀行代發(fā)。 第二十九條每個(gè)銀行賬戶必須按月由出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核簽字后，裝訂存檔。 第二十七條非工作時(shí)間，出納員必須將各自保管的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印鑒和其他重要資料等保存到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部指定的保險(xiǎn)庫(kù)。 第二十六條盤點(diǎn)應(yīng)該在一月內(nèi)不確定的某個(gè)工作日上班后正式對(duì)外收付現(xiàn)金或支票以前，或者下班前停止對(duì)外收付現(xiàn)金或支票以后進(jìn)行。現(xiàn)金和銀行票據(jù)必須由出納員負(fù)責(zé)做到日清月結(jié)。所有銀行收付回執(zhí)必須用備查簿逐筆登記，由會(huì)計(jì)編制記賬憑證后，登記銀行存款日記賬?，F(xiàn)金出納人員不得收付任何沒有按規(guī)定編制記賬憑證的現(xiàn)金，所有現(xiàn)金支付均必須按照記賬憑證核對(duì)無(wú)誤后向收款人支付，所有現(xiàn)金收取均必須按照記賬憑證，由現(xiàn)金出納人員核對(duì)無(wú)誤后收取保管。 第二十一條銀行存款出納員負(fù)責(zé)空白支票、已經(jīng)簽發(fā)尚未交付所有權(quán)的支票收取人員的支票、其他銀行票據(jù)和單證、銀行預(yù)留印鑒的個(gè)人章以及其他重要資料的保管，負(fù)有保證銀行支取密押、密碼、查詢卡、銀行單據(jù)柜鑰匙，財(cái)務(wù)圖章以及保管的其他資料不被遺失或不被盜取的責(zé)任。 第十九條駐外機(jī)構(gòu)因人員限制無(wú)法分設(shè)銀行和現(xiàn)金出納的，銀行預(yù)留印
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1