【正文】 審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店所屬地地區(qū)公司審核部2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過500萬元由董事局加簽） 非合同付款審批開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批第十九條開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批酒店經(jīng)辦部門 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 行政管理費(fèi)付款審批第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場地費(fèi)等。第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。第二十二條 行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：1.年度預(yù)算不得超支。2.年內(nèi)各月累計(jì)=各月累計(jì)預(yù)算的110%。3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。審批程序：1.酒店行政費(fèi)用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額3%5%（含5%）的開支，須報集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。行政管理費(fèi)外付款審批（預(yù)算內(nèi)）第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費(fèi)用借支外，必須填寫“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。第二十五條各類非合同項(xiàng)目請款及借支所附附件：1.促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計(jì)劃及會簽表2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購置請示和驗(yàn)收結(jié)算書3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買 ┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗(yàn)收結(jié)算書第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序1.金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理4.金額在4萬元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請款的審批程序1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 2.金額在2萬元以上，10萬元以下（含10萬元）的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部3.月資金計(jì)劃金額在10萬元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）第二十八條以上審批程序，包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標(biāo)單價，付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。資金管理規(guī)定第二十九條資金管理1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。2.資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對，及時催收應(yīng)收款項(xiàng)；合理安排應(yīng)付款的支付。第三十條現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。1．1根據(jù)酒店經(jīng)營情況，向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。1．2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表，報財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。1．3財(cái)務(wù)部審計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。1．4酒店支付500元以下（含500元）的款項(xiàng)都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，要填制備用金補(bǔ)充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送財(cái)務(wù)部逐一審核后，填寫支票申請，報財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。2.對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由財(cái)務(wù)部填寫支票后，再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。支票領(lǐng)取者，需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。超過一個月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見。3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。第三節(jié)資金調(diào)撥第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店集團(tuán)每月報資金計(jì)劃，由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性，可明確預(yù)計(jì)支付時間及金額的付款事項(xiàng)，原則上禁止計(jì)劃外的付款及無計(jì)劃的資金調(diào)撥。第三十四條對于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計(jì)劃，酒店及時通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。第三十五條對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如酒店集團(tuán)急需時，可直接知會酒店財(cái)務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。第四節(jié)資金的支付現(xiàn)金付款規(guī)定第三十六條現(xiàn)金付款范圍1. 日常工資、獎金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放；2. 行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報銷；3. 經(jīng)審批的臨時借支項(xiàng)目。第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。資金支付的反饋第三十八條酒店出納員每天下午4：30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報送（或傳真）《每日資金收付情況一覽表》；酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午10點(diǎn)鐘之前報送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報送《月現(xiàn)金流量表》，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進(jìn)行匯總后于每月29日前報送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。第四十條酒店出納在每年會計(jì)年度結(jié)束后，將當(dāng)年的年度資金營運(yùn)情況表報送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第五節(jié)監(jiān)控體系第四十一條監(jiān)控主體：資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、警團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會；第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險，防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金，酒店集團(tuán)有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時和不定時進(jìn)行檢查。第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書面審計(jì)報告。第六節(jié)獎懲規(guī)定 第四十四條基本規(guī)定1.本規(guī)定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表揚(yáng)和物質(zhì)獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退。2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及年度獎金。6.凡員工當(dāng)月獎金不足以扣罰時以扣除當(dāng)月全部獎金處理，不再累計(jì)到下月執(zhí)行。7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。第四十五條獎勵規(guī)定1.通報表揚(yáng)：1．1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。1．2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的；2.物質(zhì)獎勵：對以下單位或個人，除給予通報表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎勵。3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續(xù)不齊，或?qū)Y金管理中的違章行為（如暗箱操作等）及時向監(jiān)事會反映，舉報屬實(shí)，避免對酒店造成損失五千至三萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金50%；避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金100%；避免對酒店造成損失五萬至十萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%；避免對酒店造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。第四十六條處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分：1.警告 ：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分： ，逾期在一個工作日內(nèi)，且無正當(dāng)理由。、付款審批管理，資金調(diào)撥和支付中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。2.記過和降級 ：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者，對第一責(zé)任人處以記小過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金50%；造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責(zé)任人處以記大過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%；造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者，對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%。，影響資金調(diào)配的。，漏報或有意多報，導(dǎo)致付款不及時，給酒店帶來損失的。，造成重復(fù)請款，造成酒店損失的。，進(jìn)行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。，所要求的應(yīng)附附件不齊全，不認(rèn)真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責(zé)的。，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。 ，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。，由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。，而造成損失的。3. 辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者，對第一責(zé)任人給予辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的；；。第四十七條 獎罰程序：當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會作出處理決定，由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎懲。第四十八條 “第一責(zé)任人”指事項(xiàng)的經(jīng)辦部門、酒店負(fù)責(zé)人；“第二責(zé)任人”指事項(xiàng)的經(jīng)辦人及主管，其獎懲按“第一責(zé)任人”降低一個檔次（如是最低檔則不必再降）；“第三責(zé)任人”指集團(tuán)的老總、財(cái)務(wù)副總裁及最后審批人，其獎懲按“第二責(zé)任人”降低一個檔次（如是最低檔則不必再降）。第七章 會計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則總 則第一條為了加強(qiáng)酒店的會計(jì)工作，統(tǒng)一會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保證會計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)會計(jì)法和會計(jì)準(zhǔn)則，制定實(shí)施細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)下屬各酒店。酒店集團(tuán)設(shè)置財(cái)務(wù)管理部作為各酒店會計(jì)核算的管理部門。第三條酒店發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)帳簿，編制會計(jì)報表。第四條酒店的會計(jì)核算工作，必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。第五條會計(jì)核算應(yīng)劃分會計(jì)期間分期結(jié)算帳目和編制會計(jì)報表，會計(jì)期間分為年度、季度和月度。月度的起止日期為上月26日到本月25日，12月份的起止日期為11月26日至12月31日。年度的起止日期為1月1日至12月31日。第六條酒店會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。第七條會計(jì)記帳采用借、貸復(fù)式記帳法和權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行記帳，會計(jì)方程