文化山莊餐飲財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-01-22 08:36本頁面
【導(dǎo)讀】書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；當日余額上報各股東及會計。現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金，借款不得超過工資60%。責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé)）。
【正文】 出納收取支票時，須及時送交銀行托收。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。 13 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳 款管理 （一）收款方針 相關(guān)工作人員 在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把 掛賬協(xié)議書 交由客戶確認，并及時催收款項。 收款時間： 票結(jié)客戶，收到相關(guān)款項后放單， 如果有 相關(guān)工作人員 愿意擔(dān)保放單 ,需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可放單。月結(jié)客戶 , 嚴格按照月結(jié)協(xié)議的要求執(zhí)行 ,如客戶的月結(jié)款項超出放款額度 ,財務(wù)人員則要催收運費，并給客戶建立付款周期檔案 ,做好有序的追款。如果客戶的欠款金額沒有超出協(xié)議要求 ,要根據(jù)時間規(guī)定要求來催款。關(guān)于客戶付款金額與實際到賬金額不符時 ,相差額度在收款當月以業(yè)務(wù)人員的利潤沖減。 催款程序 : 財務(wù)人員催款 (15 未果 )轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)人員催款 。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票 （ 非遠期、空頭或錯誤支票 ）、 現(xiàn)金 、 抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 嚴禁 業(yè)務(wù) 員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收 業(yè)務(wù) 員所墊款項，并通報批評。 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理 及財務(wù)部門 必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。 接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）由于 相關(guān)工作 人員失職造成的未回款， 相關(guān)工作人員 全額承擔(dān)； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 未回款項不計入業(yè)績。 3 個月（含 3 個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款項的 50%罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 20%的罰款。 財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對 3 個月以上部門 未回款財務(wù)部上報公司 總經(jīng)理 。 14 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。 業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準備。 禁止業(yè)務(wù)員私自收款，上門收款必須在財務(wù)部門陪同 下 收款。 對私 自收款的 業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間 ： 業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過 相關(guān)負責(zé)人 審批后執(zhí)行； （二）付款方式： 轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金、支票、期票； 。 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 本制度經(jīng)辦公室討論通過并由 總經(jīng)理 簽字后生效，修改亦同。 清溪麒麟文化山莊 財務(wù)部 2021 年 6 月 14 日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1