文化山莊餐飲財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-02-27 08:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 7 支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 二、適用原則 （一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算及資金調(diào)配，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理 /部門 負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。 （二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 郵件及書面形式。 三、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人（持原始憑證）、會計(jì)、部門經(jīng)理、出納 超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人提交超支報(bào)告，部門審核。 經(jīng)手人（持原始憑證）、會計(jì)、部門經(jīng)理、出納 四、計(jì)劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃須填 申購單 列明，報(bào)部門經(jīng)理簽字審批后方可購入。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門 報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，必須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 參展 /會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報(bào)銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng) 注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、 8 由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 (所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行 )。 工資、獎金的支出：由公司財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。 各負(fù)責(zé)人報(bào)銷費(fèi)用時須提交會計(jì)部門審批，會計(jì)部門負(fù)責(zé)人對公司負(fù)責(zé)人的費(fèi)用報(bào)銷享有一票否決權(quán)。 五、 借款標(biāo)準(zhǔn) 、 流程 及報(bào)銷管理程序。 （一） 借款標(biāo)準(zhǔn) ，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。 ，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 ，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填 寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 ，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 ，在報(bào)銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。 。 （二） 借款流程 經(jīng)辦人填寫請款單 部門負(fù)責(zé)人簽字 會計(jì)復(fù)核請款單 9 （三） 借款 報(bào)銷管理程序 請款人員在任務(wù)完成之后要及時報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借； 報(bào)銷時，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理 批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部 復(fù)核 ； 會計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核； 報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對 “
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