酒店餐飲財務管理制度(編輯修改稿)
2026-01-20 04:26 本頁面
【文章內容簡介】 款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。 其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。 因公辦事或出差人員凡在 財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。 酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在 30 日內歸還。 借款程序。 填寫借款單 —— 財務會計審核 —— 總經理批準 —— 出納處領款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 一、 支票管理 酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。 為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓 的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。 不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。 支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫 “ 空白支票簽發(fā)領用登記薄 ” ，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。 不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。 二、發(fā)票管理 1 .建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影 響正常營業(yè)。 三、印鑒管理 各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 （ 1）財務專用章由財務會計保管。 （ 2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。 印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經董事長審批。 現金管理制度 使用現金結算范圍。 （ 1）員工工資、津貼。 （ 2）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。 （ 3）向個人收購農副產品和其他物資的價款。 （ 4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （ 5）結算起點（ 1000 元）以下的零星支出。 不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。 庫存現金限額規(guī)定。酒樓庫存現金不得超過 5000 元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。 財務人員從銀行提取現金，應當填寫 “ 空白支票簽發(fā)領用登記薄 ” ，并寫明用途和金額。 符合現金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。 庫管制度 一、 庫管工作的基本要求 必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。 二、庫房的工作環(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。 保持庫房地 面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好 “ 六防 ” 工作。 閑雜人員不得隨意進出庫房。 三、庫管計量、計算工作要求 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位 “ 瓶 ” 為入出庫計量單位。 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。 如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫管員應與采購員 、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現。 庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。 庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。 根據驗收合格的物品，據實填寫 “ 鮮活食品驗收單 ” 、 “ 入庫單 ” ，經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單 一式四聯，第一聯交供貨商作為結賬憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯按供貨類別匯總送交財務室 .. 堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “ 入庫單 ” ，出庫應填制 “ 領料單 ” 。 不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。 8
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1