酒店餐飲財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 04:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。 其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 因公辦事或出差人員凡在 財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。 酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在 30 日內(nèi)歸還。 借款程序。 填寫(xiě)借款單 —— 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核 —— 總經(jīng)理批準(zhǔn) —— 出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 一、 支票管理 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù)，同一酒樓 的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。 支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫(xiě) “ 空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ” ，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。 二、發(fā)票管理 1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影 響正常營(yíng)業(yè)。 三、印鑒管理 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （ 1）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。 （ 2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。 印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。 現(xiàn)金管理制度 使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。 （ 1）員工工資、津貼。 （ 2）各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。 （ 3）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 （ 4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 （ 5）結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的零星支出。 不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。 庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò) 5000 元，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě) “ 空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ” ，并寫(xiě)明用途和金額。 符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶(hù)的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 庫(kù)管制度 一、 庫(kù)管工作的基本要求 必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。 二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求 庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。 保持庫(kù)房地 面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好 “ 六防 ” 工作。 閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。 三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求 庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。 如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位 “ 瓶 ” 為入出庫(kù)計(jì)量單位。 對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。 如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。 對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范 庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員 、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零星采購(gòu)的物品，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收入庫(kù)；屬特殊情況，口頭申購(gòu)的，應(yīng)事先通知庫(kù)管；庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫(kù)物資的驗(yàn)收。 庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、假貨等偽劣物資入庫(kù)，對(duì)于水發(fā)貨、菜類(lèi)等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě) “ 鮮活食品驗(yàn)收單 ” 、 “ 入庫(kù)單 ” ，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單 一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類(lèi)別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類(lèi)別匯總送交財(cái)務(wù)室 .. 堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具 “ 入庫(kù)單 ” ，出庫(kù)應(yīng)填制 “ 領(lǐng)料單 ” 。 不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 8
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