餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 01:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 7 時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在 30日內(nèi)歸還。 借款程序。 填寫借款單 —— 財務(wù)會計審核 —— 總經(jīng)理批準(zhǔn) —— 出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 一、支票管理 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。 支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫 “空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。 二、發(fā)票管理 1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須 由領(lǐng)用人簽字。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。 三、印鑒管理 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （ 1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。 （ 2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。 印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 8 現(xiàn)金管理制度 使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。 （ 1）員工工資、津貼。 （ 2）各種勞保、福利費以及國家規(guī) 定的個人的其他支出。 （ 3）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。 （ 4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （ 5）結(jié)算起點（ 1000元）以下的零星支出。 不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準(zhǔn)后另行處理。 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過 5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫 “空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，并寫明用途和金額。 符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工 資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 庫管制度 一、庫管工作的基本要求 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。 二、庫房的工作環(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好 “六防 ”工作。 閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。 三、庫管計量、計算工作要求 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 9 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位 “瓶 ”為入出庫計量單位。 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。 如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。 對每種進(jìn)出庫物資的計算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的 庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗收。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “鮮活食品驗收單 ”、 “入庫單 ”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑 據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室 堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “入庫單 ”，出庫應(yīng)填制 “領(lǐng)料單 ”。 不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制 “領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫 管員及領(lǐng)料人簽字后，庫
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