【文章內(nèi)容簡介】 或元位是 0， 或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個 0，萬位、元位也是 039。，但千位、角位不是 0時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫 零 字。如￥ 1，680． 32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥ 107， 000． 53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。 4） 阿拉伯金額數(shù)字角位是 0，而分位不是 0時，中文大寫金額 元 后面應(yīng)寫 零 字。如￥ 16， ，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥ 325． 04，應(yīng)寫成人民 幣叁佰貳拾伍元零肆分。 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號 ￥ （或草寫：）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清。 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出稟日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁抬的，應(yīng)在其前加 零 ；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前 加 壹 。如 1月 15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如 10 月 20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由 出票入自行承擔(dān)。 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 摘自《永 2020財（規(guī)）字第 0012號》 為加強門店銷售款的 財務(wù)（ financial） 監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致性，現(xiàn)對銷售款的上報作如下規(guī)定： 第一項 銷售日報表管理規(guī)定 收銀在銀行結(jié)帳時點收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時點后隔夜款、收取的預(yù)收款現(xiàn)金。 預(yù)收款。 1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵預(yù)收款。 2) 對于預(yù)收款，收銀必須進行相關(guān)登記，記錄預(yù)收款時間和實現(xiàn)銷售時間 。 3) 對于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票；對于全額預(yù)收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。凡預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時間且最晚在 7天內(nèi)，不可待定，否則不得采用預(yù)收款方式。目前系統(tǒng) 原因主要為：使用 ERP 系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用手工發(fā)票和前臺電腦開票的均可實現(xiàn)即時開票。 4) 預(yù)收款的解款要求：鑒于預(yù)收情況較少，故要求每一筆預(yù)收款均單獨填寫?銀行解款單?，解款單上注明收銀柜臺名稱、預(yù)售單號碼，根據(jù)預(yù)收解款總額填寫?繳款憑證?；解款后，臺帳核對繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額，解款單暫由臺帳保管。 5) 預(yù)收款商 品發(fā)票開出后，收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號；臺帳根據(jù)預(yù)售單號進行抽取原解款單，保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交 財務(wù)（ financial） 。則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利＋其他（如：總部調(diào)現(xiàn)）＋原預(yù)收款（當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分，注明預(yù)售單號） 根據(jù)永財通字【 2020】第 0007 號《加強門店銷售款管理的緊急通知（暨：門店銷售款管理規(guī)定）》，門店必須嚴(yán)格執(zhí)行，禁止發(fā)生應(yīng)收款。 附表： 注：若為門店銷售日報表，則?門店?一欄改為?日期? ________分公司銷售日報表 星期： 年 月 日 單位：元 行次 項目 門店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計 天氣 1 上日余額 現(xiàn)金 2 其他 3 預(yù)收款 () 4 合計 5 本日實際開票數(shù) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 8 彩電科 9 視聽科 10 小黑科 11 手機科 12 IT 數(shù)碼科 13 合計 14 占分公司 比重 15 本日解款 現(xiàn)金解入 16 票據(jù)解入 17 POS 機 18 合計 19 本日銷售其它組成 實際抵用禮金券 20 讓利 21 工資獎金 22 總部調(diào)現(xiàn) 23 預(yù)收款調(diào) 正 24 25 26 合計 27 本日余額 現(xiàn)金 28 其他 29 預(yù)收款 () 30 合計 實際銷售與 6月份銷售計劃 單位 :萬元 時間進度 預(yù)算分析 累計銷售額 單位 :萬元 累計銷售占預(yù)算比例 填表說明： 1） 填表說明 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報 財務(wù)（ financial） 管理中心 2） 本日實際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷 售總額 3） 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括 隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款 4） POS機指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額 5） 本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負數(shù)；原預(yù)收款實現(xiàn)銷售（開票）， 根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負相抵后填入 6） 本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收 款 ()指當(dāng)日銀行繳款時點后的預(yù)收金額，以負數(shù)填列 7） 讓利指開票金額與實收現(xiàn)金的用于補貼給顧客差額數(shù) 8） 27＋ 28＋ 29＝ 4＋ 13－ 18－ 26＝ 30 第二項 規(guī)范對外報表及銷售日報表 一、對外報表 對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，因此，準(zhǔn)確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報表上傳的及時性和準(zhǔn)確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對對外報表的內(nèi)容、格式、上報時間、相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)負責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定。 對外報表的內(nèi)容 根據(jù)公司具體情況，將對外報表分為：資產(chǎn)負債表、主要稅金明細表、損益表、費用明細表及經(jīng)營情況匯總表。 對外報表的格式（見附件） 上報時間 對外報表由分公司匯總完畢、 確認后于次月 6號前提交 財務(wù)（ financial） 管理中心 （節(jié)假日不順延）。 懲處辦法 （ 1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報表項目、擅自修改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款。 （ 2）各分公司必須在規(guī)定時間內(nèi)出具對外報表。若分公司未按時出具、上傳報表延誤中心報表的匯總，則對相關(guān)人員以一定的處罰。 （ 3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負責(zé)，保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時也要對報表的完整性負責(zé)。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報表之間的勾稽關(guān)系有誤、報表缺乏完整性，則對相關(guān) 人員以一定的處罰。 二、銷售日報表 銷售日報表作為公司對內(nèi)的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。 各分公司負責(zé)匯總的人員必須在次日 10： 30 之前將日報表以郵件的形式發(fā)送 并確保報表的及時性。 各門店的 財務(wù)（ financial） 主管與出納必須認真編制日報表，保證報表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯總?cè)藛T應(yīng)對報表進行監(jiān)督，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 倘若發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)有誤或未及 時上傳報表，則對相關(guān)人員進行處罰。 以上規(guī)定從 2020 年 2 月 25 日起生效，懲處辦法按《 財務(wù)（ financial） 內(nèi)控 制度（ system） 考核實施細則》的具體內(nèi)容進行。 第七節(jié) 各分公司 財務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 2020 年 8 月 27 日《永 2020財（通）字第 04194號》 為了加強集團總部和分公司之間的 財務(wù)（ financial） 核算數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準(zhǔn)確性，便于下半年開始的合并報表實施和測試工作，現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺，特對用友帳套數(shù)據(jù)上傳時間和帳套號編碼做 如下規(guī)定： 一、用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時間 鑒于公司目前各地分公司上傳用友帳套 財務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)存在著數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、時間不確定的情況，經(jīng)過和信息系統(tǒng)中心的相關(guān)人員（黃河）的協(xié)商，暫定各地分公司將用友帳套的 財務(wù)（ financial）核算數(shù)據(jù)每月上傳集團總部兩次，時間分別為：每月 5 號、每月 25號。 我們也希望各分公司的 財務(wù)（ financial） 部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳 財務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確性。 我們將隨時依據(jù)各地分公司 財務(wù)（ financial） 報表的數(shù)據(jù)抽查帳套上傳數(shù)據(jù)，確保上傳數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。 二、各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 財務(wù)（ financial） 管理中心及上海分公司 財務(wù)（ financial） 部對于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 . 鑒于集團總部前期對各地分公司用友 U8 財務(wù)（ financial）系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上， 財務(wù)（ financial） 管理中心及上海分公司的 財務(wù)（ financial） 人員可通過用友 U8 財務(wù)（ financial）系統(tǒng)中登陸操作員 chaxun1（密碼： 1591）查詢浙江地區(qū)、江蘇地區(qū) 2020 年、 2020 年用 友帳套的數(shù)據(jù)；上海地區(qū)（家電行業(yè)中的獨立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分）浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)、福建、廣州各區(qū) 域及分公司 2020 年以及福建、廣州 2020 年的用友 財務(wù)（ financial） 帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員 chaxun （密碼： 159）進行帳務(wù)的查詢功能。 各地用友帳套編碼如下：（編碼定為三位數(shù)） 1） 上海家電行業(yè)獨立門店及返利帳套首位數(shù)為 1，如上海 XX 家用電器有限公司返利帳套 帳套號 101 啟用時間 2020年 1月1 日 2） 江蘇地區(qū)帳套號的首位數(shù)為 2(即： 2XX)；浙江地區(qū)的首位數(shù)位 3（即 3XX）；福建地區(qū)的首位數(shù)為 4（即 4XX）；廣東（含深圳）地區(qū)的首位數(shù)為 5（即 5XX）；四川、重慶地區(qū)的首位數(shù)為6（即 6XX）；上海地區(qū)的其他產(chǎn)業(yè)的首位數(shù)為 9（即 9XX） 3） 以后可依次以公司新開分公司的先后順序排列。 4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友 財務(wù)（ financial） 帳套的前期必須由集團 財務(wù)（ financial） 管理中心 財務(wù)（ financial） 核算管理部進行統(tǒng)一帳套編碼。 5） 各地分公司在新開獨立門店建立新的用友帳套時，對于已經(jīng)確定帳套的首位數(shù)的，應(yīng)到 財務(wù)（ financial） 管理中心 財務(wù)（ financial） 核算管理部（陳弘力）備案， 以便于中心加強對帳套號的管理工作。 6） 各地分公司在開設(shè)新的帳套時，應(yīng)根據(jù)新開公司的工商注冊的全稱進行帳套名稱的設(shè)置。 第二章 資金管理類 制度（ system） 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2020財（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 三、 總部資金管理機 構(gòu) 集團在 財務(wù)（ financial） 管理中心設(shè)?資金管理專員?崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與管理。資金管理專員在 財務(wù)（ financial） 總監(jiān)的指導(dǎo)下，負責(zé)對集團總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 各分公司 財務(wù)（ financial） 經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受 財務(wù)（ financial） 管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團對總部資金進行集中統(tǒng)一管理。 四、 總部資金管理內(nèi)容。 在總 部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨銀行帳戶進行管理?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資金運作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法進行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資本運作，總部日常開支等。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。日常開支的審批由資金管理專員