【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 或元位是 0， 或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè) 0，萬位、元位也是 039。，但千位、角位不是 0時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫 零 字。如￥ 1，680． 32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥ 107， 000． 53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。 4） 阿拉伯金額數(shù)字角位是 0，而分位不是 0時(shí)，中文大寫金額 元 后面應(yīng)寫 零 字。如￥ 16， ，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥ 325． 04，應(yīng)寫成人民 幣叁佰貳拾伍元零肆分。 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號(hào) ￥ （或草寫：）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出稟日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁抬的，應(yīng)在其前加 零 ；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前 加 壹 。如 1月 15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如 10 月 20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由 出票入自行承擔(dān)。 第六節(jié) 報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)規(guī)定 摘自《永 2020財(cái)（規(guī)）字第 0012號(hào)》 為加強(qiáng)門店銷售款的 財(cái)務(wù)（ financial） 監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報(bào)口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致性，現(xiàn)對(duì)銷售款的上報(bào)作如下規(guī)定： 第一項(xiàng) 銷售日?qǐng)?bào)表管理規(guī)定 收銀在銀行結(jié)帳時(shí)點(diǎn)收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時(shí)點(diǎn)后隔夜款、收取的預(yù)收款現(xiàn)金。 預(yù)收款。 1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵(lì)預(yù)收款。 2) 對(duì)于預(yù)收款，收銀必須進(jìn)行相關(guān)登記，記錄預(yù)收款時(shí)間和實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)間 。 3) 對(duì)于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票；對(duì)于全額預(yù)收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。凡預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時(shí)間且最晚在 7天內(nèi)，不可待定，否則不得采用預(yù)收款方式。目前系統(tǒng) 原因主要為：使用 ERP 系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用手工發(fā)票和前臺(tái)電腦開票的均可實(shí)現(xiàn)即時(shí)開票。 4) 預(yù)收款的解款要求：鑒于預(yù)收情況較少，故要求每一筆預(yù)收款均單獨(dú)填寫?銀行解款單?，解款單上注明收銀柜臺(tái)名稱、預(yù)售單號(hào)碼，根據(jù)預(yù)收解款總額填寫?繳款憑證?；解款后，臺(tái)帳核對(duì)繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額，解款單暫由臺(tái)帳保管。 5) 預(yù)收款商 品發(fā)票開出后，收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號(hào)；臺(tái)帳根據(jù)預(yù)售單號(hào)進(jìn)行抽取原解款單，保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交 財(cái)務(wù)（ financial） 。則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利＋其他（如：總部調(diào)現(xiàn)）＋原預(yù)收款（當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分，注明預(yù)售單號(hào)） 根據(jù)永財(cái)通字【 2020】第 0007 號(hào)《加強(qiáng)門店銷售款管理的緊急通知（暨：門店銷售款管理規(guī)定）》，門店必須嚴(yán)格執(zhí)行，禁止發(fā)生應(yīng)收款。 附表： 注：若為門店銷售日?qǐng)?bào)表，則?門店?一欄改為?日期? ________分公司銷售日?qǐng)?bào)表 星期： 年 月 日 單位：元 行次 項(xiàng)目 門店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計(jì) 天氣 1 上日余額 現(xiàn)金 2 其他 3 預(yù)收款 () 4 合計(jì) 5 本日實(shí)際開票數(shù) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 8 彩電科 9 視聽科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT 數(shù)碼科 13 合計(jì) 14 占分公司 比重 15 本日解款 現(xiàn)金解入 16 票據(jù)解入 17 POS 機(jī) 18 合計(jì) 19 本日銷售其它組成 實(shí)際抵用禮金券 20 讓利 21 工資獎(jiǎng)金 22 總部調(diào)現(xiàn) 23 預(yù)收款調(diào) 正 24 25 26 合計(jì) 27 本日余額 現(xiàn)金 28 其他 29 預(yù)收款 () 30 合計(jì) 實(shí)際銷售與 6月份銷售計(jì)劃 單位 :萬元 時(shí)間進(jìn)度 預(yù)算分析 累計(jì)銷售額 單位 :萬元 累計(jì)銷售占預(yù)算比例 填表說明： 1） 填表說明 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報(bào) 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心 2） 本日實(shí)際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷 售總額 3） 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括 隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款 4） POS機(jī)指門店當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額 5） 本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售（開票）， 根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負(fù)相抵后填入 6） 本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收 款 ()指當(dāng)日銀行繳款時(shí)點(diǎn)后的預(yù)收金額，以負(fù)數(shù)填列 7） 讓利指開票金額與實(shí)收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù) 8） 27＋ 28＋ 29＝ 4＋ 13－ 18－ 26＝ 30 第二項(xiàng) 規(guī)范對(duì)外報(bào)表及銷售日?qǐng)?bào)表 一、對(duì)外報(bào)表 對(duì)外報(bào)表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，因此，準(zhǔn)確、及時(shí)的提供對(duì)外報(bào)表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報(bào)表上傳的及時(shí)性和準(zhǔn)確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對(duì)對(duì)外報(bào)表的內(nèi)容、格式、上報(bào)時(shí)間、相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)負(fù)責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定。 對(duì)外報(bào)表的內(nèi)容 根據(jù)公司具體情況，將對(duì)外報(bào)表分為：資產(chǎn)負(fù)債表、主要稅金明細(xì)表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表及經(jīng)營情況匯總表。 對(duì)外報(bào)表的格式（見附件） 上報(bào)時(shí)間 對(duì)外報(bào)表由分公司匯總完畢、 確認(rèn)后于次月 6號(hào)前提交 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心 （節(jié)假日不順延）。 懲處辦法 （ 1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對(duì)外報(bào)表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報(bào)表項(xiàng)目、擅自修改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款。 （ 2）各分公司必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具對(duì)外報(bào)表。若分公司未按時(shí)出具、上傳報(bào)表延誤中心報(bào)表的匯總，則對(duì)相關(guān)人員以一定的處罰。 （ 3）各分公司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報(bào)表之間的勾稽關(guān)系有誤、報(bào)表缺乏完整性，則對(duì)相關(guān) 人員以一定的處罰。 二、銷售日?qǐng)?bào)表 銷售日?qǐng)?bào)表作為公司對(duì)內(nèi)的報(bào)表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。 各分公司負(fù)責(zé)匯總的人員必須在次日 10： 30 之前將日?qǐng)?bào)表以郵件的形式發(fā)送 并確保報(bào)表的及時(shí)性。 各門店的 財(cái)務(wù)（ financial） 主管與出納必須認(rèn)真編制日?qǐng)?bào)表，保證報(bào)表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯總?cè)藛T應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 倘若發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)有誤或未及 時(shí)上傳報(bào)表，則對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰。 以上規(guī)定從 2020 年 2 月 25 日起生效，懲處辦法按《 財(cái)務(wù)（ financial） 內(nèi)控 制度（ system） 考核實(shí)施細(xì)則》的具體內(nèi)容進(jìn)行。 第七節(jié) 各分公司 財(cái)務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)上傳時(shí)間及帳套號(hào)編碼的規(guī)定 2020 年 8 月 27 日《永 2020財(cái)（通）字第 04194號(hào)》 為了加強(qiáng)集團(tuán)總部和分公司之間的 財(cái)務(wù)（ financial） 核算數(shù)據(jù)傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，便于下半年開始的合并報(bào)表實(shí)施和測(cè)試工作，現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺(tái)，特對(duì)用友帳套數(shù)據(jù)上傳時(shí)間和帳套號(hào)編碼做 如下規(guī)定： 一、用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時(shí)間 鑒于公司目前各地分公司上傳用友帳套 財(cái)務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)存在著數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、時(shí)間不確定的情況，經(jīng)過和信息系統(tǒng)中心的相關(guān)人員（黃河）的協(xié)商，暫定各地分公司將用友帳套的 財(cái)務(wù)（ financial）核算數(shù)據(jù)每月上傳集團(tuán)總部?jī)纱?，時(shí)間分別為：每月 5 號(hào)、每月 25號(hào)。 我們也希望各分公司的 財(cái)務(wù)（ financial） 部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳 財(cái)務(wù)（ financial） 數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性。 我們將隨時(shí)依據(jù)各地分公司 財(cái)務(wù)（ financial） 報(bào)表的數(shù)據(jù)抽查帳套上傳數(shù)據(jù)，確保上傳數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 二、各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心及上海分公司 財(cái)務(wù)（ financial） 部對(duì)于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 . 鑒于集團(tuán)總部前期對(duì)各地分公司用友 U8 財(cái)務(wù)（ financial）系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上， 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心及上海分公司的 財(cái)務(wù)（ financial） 人員可通過用友 U8 財(cái)務(wù)（ financial）系統(tǒng)中登陸操作員 chaxun1（密碼： 1591）查詢浙江地區(qū)、江蘇地區(qū) 2020 年、 2020 年用 友帳套的數(shù)據(jù)；上海地區(qū)（家電行業(yè)中的獨(dú)立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分）浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)、福建、廣州各區(qū) 域及分公司 2020 年以及福建、廣州 2020 年的用友 財(cái)務(wù)（ financial） 帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員 chaxun （密碼： 159）進(jìn)行帳務(wù)的查詢功能。 各地用友帳套編碼如下：（編碼定為三位數(shù)） 1） 上海家電行業(yè)獨(dú)立門店及返利帳套首位數(shù)為 1，如上海 XX 家用電器有限公司返利帳套 帳套號(hào) 101 啟用時(shí)間 2020年 1月1 日 2） 江蘇地區(qū)帳套號(hào)的首位數(shù)為 2(即： 2XX)；浙江地區(qū)的首位數(shù)位 3（即 3XX）；福建地區(qū)的首位數(shù)為 4（即 4XX）；廣東（含深圳）地區(qū)的首位數(shù)為 5（即 5XX）；四川、重慶地區(qū)的首位數(shù)為6（即 6XX）；上海地區(qū)的其他產(chǎn)業(yè)的首位數(shù)為 9（即 9XX） 3） 以后可依次以公司新開分公司的先后順序排列。 4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友 財(cái)務(wù)（ financial） 帳套的前期必須由集團(tuán) 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心 財(cái)務(wù)（ financial） 核算管理部進(jìn)行統(tǒng)一帳套編碼。 5） 各地分公司在新開獨(dú)立門店建立新的用友帳套時(shí)，對(duì)于已經(jīng)確定帳套的首位數(shù)的，應(yīng)到 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心 財(cái)務(wù)（ financial） 核算管理部（陳弘力）備案， 以便于中心加強(qiáng)對(duì)帳套號(hào)的管理工作。 6） 各地分公司在開設(shè)新的帳套時(shí)，應(yīng)根據(jù)新開公司的工商注冊(cè)的全稱進(jìn)行帳套名稱的設(shè)置。 第二章 資金管理類 制度（ system） 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2020財(cái)（規(guī)）字第 0010 號(hào)》 一、 為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費(fèi)、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 三、 總部資金管理機(jī) 構(gòu) 集團(tuán)在 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心設(shè)?資金管理專員?崗位，專門行使對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。資金管理專員在 財(cái)務(wù)（ financial） 總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進(jìn)行管理、監(jiān)控。 各分公司 財(cái)務(wù)（ financial） 經(jīng)理對(duì)范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受 財(cái)務(wù)（ financial） 管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團(tuán)資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團(tuán)對(duì)總部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。 四、 總部資金管理內(nèi)容。 在總 部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資金運(yùn)作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本運(yùn)作，總部日常開支等。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營、分公司申請(qǐng)總部資金等劃分。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營等內(nèi)容。日常開支的審批由資金管理專員