【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 具體見(jiàn)《發(fā)票購(gòu)買及領(lǐng)用表》 7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會(huì)計(jì)可以操作，在前臺(tái)賬務(wù)處理錯(cuò)誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過(guò)調(diào) 帳 來(lái)調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長(zhǎng)的同意。 8）管理合同：了解各項(xiàng)合同的支付方式 .如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時(shí)申請(qǐng)，及時(shí)付款。 9）前臺(tái)備用金的抽盤工作，對(duì)于前臺(tái)的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤。（應(yīng)納入周計(jì)劃中）盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)裝訂入憑證中。 具體見(jiàn)《 前臺(tái)備用金盤點(diǎn)表》 10）后臺(tái)庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，對(duì)出納的備用金進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，該工作應(yīng)納入周計(jì)劃中，盤點(diǎn)報(bào)告裝訂入憑證中。 具體見(jiàn)《 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》 11） PMS 系統(tǒng)客人找零款處理 PMS 系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后 3 個(gè)月后從 PMS 中結(jié)帳，余額入財(cái)務(wù)后臺(tái)（其他應(yīng)付款 客人長(zhǎng)款）。 2 年后無(wú)人認(rèn)領(lǐng)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。 財(cái)務(wù)從 PMS 中結(jié)帳時(shí)并填寫“基本信息表” 客人姓名 客人房號(hào) 入住時(shí)間 退房時(shí)間 房?jī)r(jià) 消費(fèi)金額 應(yīng)找零款 將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。 客人結(jié)帳時(shí)，憑“押金單”和身份證到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)寫清原因，包括從 pms 中結(jié)帳的原始憑證號(hào)碼等，并請(qǐng)店長(zhǎng)確認(rèn)后方可付款。 12）信用卡長(zhǎng)款視同 PMS長(zhǎng)款處理。 13）調(diào)帳的處理 如果帳務(wù)處理錯(cuò)誤 需要調(diào)整，沖減收入的帳目： 1000 元以下，由會(huì)計(jì)寫明原因，店長(zhǎng)審批。1000 元及以上金額，發(fā)郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳，并將郵件打印出來(lái)做附件。調(diào)整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳。并將郵件打印出來(lái)做附件。 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表 . 具體見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表》 借：管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 — 電子設(shè)備 累計(jì)折舊 — 家具 累計(jì)折舊 — 其他設(shè)備 累計(jì)折舊 — 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開(kāi)業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開(kāi)業(yè)第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊。 借：管理費(fèi)用 — 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 — 裝修工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 — 消防工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 — 配套工程 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 — 窗簾類 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 其他物料用品攤銷（臺(tái)燈、電話機(jī)、滅火器等） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 保險(xiǎn)費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)按照受益期攤銷） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 裝飾費(fèi)（裝飾畫） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 棉織品（棉織品） 貸：待攤費(fèi)用 — 客房類用品（臺(tái)燈、電話、滅火器） 待攤費(fèi)用 裝飾畫 （客房及前臺(tái)的掛畫） 待攤費(fèi)用 — 保險(xiǎn)費(fèi)（按受益期攤銷） 待攤費(fèi)用 — 棉織品（新開(kāi)業(yè)一年攤銷） 2）按公司財(cái)務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費(fèi)用及比例： (1) 福利費(fèi) =工資表應(yīng)發(fā)數(shù) *14%。其中不包括店長(zhǎng)考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) (2) 工資可用額度的計(jì)算： 見(jiàn)出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中 (3) 獎(jiǎng)金 =應(yīng)提工資 *10% 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 獎(jiǎng)金 貸：應(yīng)付工資 — 員工獎(jiǎng)金 備注：?jiǎn)T工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。 (4) GOP提成 =（上月 實(shí)際 GOP上月考核 GOP） *10% 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 工資 貸：應(yīng)付工資 — 店長(zhǎng)考核 注：新開(kāi)店第一個(gè)月提 6000 元。寬容期也同樣按照公式提取。如果提取金額為負(fù)數(shù)，則沖減應(yīng)付工資 — 店長(zhǎng)考核。 (5) 職工教育經(jīng)費(fèi)的提取。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 職工教育經(jīng)費(fèi) 提取比例：按照 工資總額 （應(yīng)付工資貸方數(shù)）的 １．５％ 計(jì)提。 職工 教育基金必須按規(guī)定的用途?？顚Ｓ茫坏门灿?。 (6) 大修理的提取 開(kāi)業(yè)未滿一年的店修理費(fèi)按實(shí)際列支 購(gòu)入時(shí)： 借：物料 用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 領(lǐng)用時(shí)： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 日常修理費(fèi) 貸：物料用品 維修材料 開(kāi)業(yè)一年后的店按照收入的 3％計(jì)提。 購(gòu)入時(shí)： 借：物料用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 預(yù)提時(shí)： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 日常修理費(fèi) 收入 *3％ 貸：預(yù)提費(fèi)用 修理費(fèi) 收入 *3％ 領(lǐng)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi) 貸：物料用品 維修材料 發(fā)生大修理費(fèi)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi) 貸：銀行存款等相關(guān)科目。 年底預(yù)提費(fèi)用 — 修理費(fèi)有余額時(shí)，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。 (7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購(gòu)入時(shí)先入庫(kù)，新開(kāi)業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用分 12個(gè)月攤銷。 新開(kāi)業(yè)： 購(gòu)入時(shí)：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應(yīng)付帳款等相關(guān)科目。 轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用：借：待攤費(fèi)用 棉織品 貸：物料消耗 棉織品 攤銷時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 棉織品 貸：待攤費(fèi)用 棉織品 開(kāi)業(yè)一年后店棉織品的處理方法，先按照收入的 ％計(jì)提。棉織品出庫(kù)時(shí)直接沖銷預(yù)提。 提取棉織品分錄 ： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 棉織品 （收入 *％） 貸：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 (收入 *％ ) 購(gòu)入時(shí)：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 ***元 貸：物料用品 棉織品 ***元 具體見(jiàn)《 預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表》 (8) 水、 電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 水費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 電費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) (9) 純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 客用品 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 純凈水 (10) 洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) (11) 庫(kù)存出庫(kù)：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。具體見(jiàn)附表 客用品、清潔用品等出庫(kù)： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 客用品（清潔用品） 貸：物料用品 — 客用品（清潔用品） (12) 結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 — 餐飲成本 貸：原材料 (13) 維修材料出庫(kù)，參照（ 5） (14) 前臺(tái)小商品： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫(kù)存商品 — 商品 (15) 圖書： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫(kù)存商品 — 圖書 (16) 印刷品： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 印刷及文具費(fèi)用 貸：物料用品 — 印刷品 注：收發(fā)存報(bào)表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計(jì)借方、本月合計(jì)貸方、本月合計(jì)余額相等。收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)字相核對(duì)，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 (17) 提稅金：每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)