【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 稱一致。對(duì)收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購(gòu)數(shù)量相同。所采購(gòu)的物品和原料應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù)其責(zé)。貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。收貨記錄必須有收貨人、倉(cāng)管員或使用部門雙方簽字，方可生效。另外，貴重干貨入庫(kù)時(shí)，收貨記錄必須有使用部門的廚師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)匯總表的總計(jì)金額。收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)無(wú)誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核。工作時(shí)間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購(gòu)部，貨到后，由使用部門主管級(jí)以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購(gòu)員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。1購(gòu)買的物品如果有保修單、說(shuō)明書的必須收齊，送成本部資產(chǎn)管理員。1固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。（四）、采購(gòu)貨款付款制度第一條 凡購(gòu)買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門分別辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗(yàn)收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。第二條 供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后，按計(jì)劃支付貨款。第三條 貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。第四條 采購(gòu)員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分門別類進(jìn)行報(bào)銷。第五條 報(bào)銷時(shí)如有借款，同時(shí)還款手續(xù)。第六條 付款時(shí)審核：發(fā)票是否完備，是否在計(jì)劃期限，是否有完善的驗(yàn)收手續(xù)（包括：驗(yàn)收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十三節(jié)倉(cāng)庫(kù)管理制度酒店倉(cāng)庫(kù)分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排位置代碼方式，方便管理。倉(cāng)庫(kù)門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨(dú)存貨。每日由倉(cāng)庫(kù)保管員去前臺(tái)領(lǐng)取倉(cāng)庫(kù)鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開(kāi)啟。如封包鑰匙被開(kāi)啟，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。同時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)貨物存放情況是否異常。出庫(kù)入庫(kù)餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉(cāng)管員并在單據(jù)上簽字。每日檢查餐料是否有過(guò)期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對(duì)快過(guò)期餐料要提前三個(gè)月書面通知使用部門。每日檢查存貨情況，及時(shí)填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》補(bǔ)充存貨。每日關(guān)倉(cāng)之前整理物貨堆放，清潔倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生，關(guān)閉電源。倉(cāng)庫(kù)鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫(kù)管員在信封封口簽字并住明日期。關(guān)倉(cāng)后保存在前臺(tái)鑰匙箱并登記在冊(cè)，每月末倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤點(diǎn)，并記錄《倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表》。成本控制負(fù)責(zé)核對(duì)盤點(diǎn)數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。第十四節(jié)資產(chǎn)管理制度第一條概述為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考集團(tuán)公司的管理制度，結(jié)合地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價(jià)在100～2000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專用資產(chǎn)，專用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流動(dòng)性強(qiáng)，是嚴(yán)格管理和監(jiān)控的對(duì)象。以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡(jiǎn)稱為：資產(chǎn)，除非特別指出。低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財(cái)務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊(cè)登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)的計(jì)價(jià)采用歷史成本計(jì)價(jià)的方法，固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。低值資產(chǎn)采用分期攤銷，期限根據(jù)其實(shí)際情況具體制定，一般分為：12期，如果超過(guò)12期則為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行管理。建立各類固定資產(chǎn)清冊(cè)，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始不提折舊。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)?。固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬(wàn)元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。低值資產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。第二條 固定資產(chǎn)分類表（后附折舊年限表）房屋及建筑機(jī)械設(shè)備交通運(yùn)輸工具電器及影視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂(lè)設(shè)備其他設(shè)備第三條資產(chǎn)編號(hào)方案為了方便管理，便于記憶，科學(xué)地制定編號(hào)方案是十分必要的，資產(chǎn)編號(hào)方案如下 第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表機(jī)械設(shè)備，C代表交通運(yùn)輸工具，D代表電器影視設(shè)備，E代表家具辦公設(shè)備，F(xiàn)代表文體娛樂(lè)設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購(gòu)進(jìn)年限，采用數(shù)字表示，以簡(jiǎn)短的方式表示。第四～六位用于資產(chǎn)流水號(hào)，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類，采取不重復(fù)編號(hào)，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號(hào)；將來(lái)號(hào)碼不夠用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類推，編號(hào)可以到達(dá)3600個(gè)。舉例：2005年3月購(gòu)進(jìn)6千元電腦1臺(tái)，5百元打印機(jī)1臺(tái)，之前的流水編號(hào)為450，那么電腦的編號(hào)為E05451，打印機(jī)編號(hào)為Z05452（打印機(jī)被列入專用資產(chǎn)）。第四條管理員制度財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)在使用時(shí)應(yīng)貫徹“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”的原則，使用部門的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人, 對(duì)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門資產(chǎn)管理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常的管理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員的日常工作。資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員離職、部門調(diào)動(dòng)等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。各部門的資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)管制度。臺(tái)賬用卡片形式，一卡記錄一個(gè)資產(chǎn)（如果有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺(tái)賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、投入使用開(kāi)始時(shí)間、原始價(jià)值、折舊年限（分?jǐn)偲谙蓿⑹褂脿顩r、使用部門、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺(tái)帳上的資產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺(tái)賬管理部門應(yīng)定期對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、會(huì)計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)管理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門自行制定。第五條資產(chǎn)購(gòu)買、驗(yàn)收制度固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)申購(gòu)單》，經(jīng)相關(guān)部門審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報(bào)批），交由采購(gòu)部采購(gòu)，審批程序嚴(yán)格按《報(bào)銷制度》執(zhí)行。固定資產(chǎn)的采購(gòu)，必須通過(guò)招、詢、比、議價(jià)確定供貨商，具體根據(jù)公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行。達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須和供貨商簽定采購(gòu)合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購(gòu)合同的重要內(nèi)容，對(duì)于不合規(guī)、無(wú)發(fā)票的固定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部拒絕付款。如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。所有采購(gòu)合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按《物品申購(gòu)制度》執(zhí)行。驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺(tái)帳的，必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門，部門資產(chǎn)管理員在臺(tái)帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。對(duì)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。第六條資產(chǎn)付款管理： 申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。對(duì)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購(gòu)，一律不予付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái)帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺(tái)帳卡簽收。第八條資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門填寫“資產(chǎn)處理報(bào)告”，并詳細(xì)說(shuō)明不堪使用的具體原因；財(cái)務(wù)部門收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無(wú)修理價(jià)值的，鑒定意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，使用部門對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。對(duì)于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門和個(gè)人視情況給予通報(bào)、上報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)處罰等管理措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)持每半年與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)，平時(shí)進(jìn)行不定期的抽查，特別是對(duì)認(rèn)定為重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。每年11月份進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，各部門的資產(chǎn)管理員必須配合，以負(fù)責(zé)任的態(tài)度進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。在盤點(diǎn)的過(guò)程中，把資產(chǎn)的運(yùn)作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。各資產(chǎn)管理部門定期對(duì)閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理，加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬的核對(duì)，對(duì)閑置資產(chǎn)上報(bào)公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。第十五節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書面證明，也是總結(jié)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料，本制度在《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的基礎(chǔ)上訂立的。每年由會(huì)計(jì)活動(dòng)而形成的會(huì)計(jì)檔案，都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在年度終了后，財(cái)務(wù)部暫保管一年，以備查找便捷。應(yīng)將會(huì)計(jì)檔案整理整齊，不得隨意堆放。期滿后，可根據(jù)自行情況，存放在酒店檔案室保管。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意安放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。會(huì)計(jì)檔案保管期滿，某些會(huì)計(jì)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格審查，批準(zhǔn)后方可銷毀(參考《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》)，銷毀前作好銷毀記錄。保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。酒店應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)檔案查閱登記清冊(cè)，及時(shí)登記查閱人或復(fù)制人的姓名、工作單位、查閱或復(fù)制的日期和內(nèi)容等。任何人無(wú)權(quán)私自更改、涂寫會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，不得抽換會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。(參考會(huì)計(jì)檔案保管期限表)會(huì)計(jì)檔案原則上由指定人員保管，以免遺失，責(zé)任分不清。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)當(dāng)單獨(dú)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第十六節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間及內(nèi)容第一條財(cái)務(wù)報(bào)告公司的財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注兩部分組成。會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及編報(bào)期（1）、對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年）損益表（月、季、年）現(xiàn)金流量表（月、季、年）有關(guān)附表及行業(yè)報(bào)表（半年、年）（2）、對(duì)內(nèi)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表A、經(jīng)營(yíng)（管理）費(fèi)用明細(xì)表（月、季、年）B、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等按不同的會(huì)計(jì)科目分別填列）（季、年）C、待攤及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（年）D、長(zhǎng)、短期投資情況（年）第二條會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明；會(huì)計(jì)政策的說(shuō)明，包括合并政策、外幣折算和匯兌損益的處理、資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、融資租賃、收入的確認(rèn)、折舊和攤銷、壞賬損失的處理、所得稅會(huì)計(jì)處理方法等；會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)變更的說(shuō)明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露；或有和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金、遞延稅項(xiàng)等重要項(xiàng)目的說(shuō)明；盈虧情況及利潤(rùn)分配情況；資金周轉(zhuǎn)情況；其它重大事項(xiàng)的說(shuō)明；1財(cái)務(wù)報(bào)告分析（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析）第三條財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送期限（含公司本部、投資公司、項(xiàng)目公司）月份財(cái)務(wù)報(bào)告，在月后8日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。季度財(cái)務(wù)報(bào)告，在季后10日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告，在年后15日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第四條財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送對(duì)象公司財(cái)務(wù)報(bào)告要分別報(bào)送：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)。以及財(cái)政局、稅務(wù)局、開(kāi)戶銀行等外部單位（報(bào)送種類只限對(duì)外報(bào)表）。第五條會(huì)計(jì)報(bào)表的簽章公司編報(bào)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表，均要由編制人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并簽章后方可報(bào)出。報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)、加具封面、裝訂成冊(cè)、加蓋公章及法人代表名章。封皮上應(yīng)注明：公司名稱、地址、報(bào)表所屬年度、月份、報(bào)出日期等第二篇：酒店財(cái)務(wù)管理制度酒店管理有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范目錄第一章 基本規(guī)范第一節(jié) 總則不違反集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范的前提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，制定本規(guī)定，以保證本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作有序開(kāi)展。第二節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制第一條、本酒店總經(jīng)理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。第二條、本酒店對(duì)外（含集團(tuán)總部）報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料均應(yīng)由總經(jīng)理簽署。第三條、本酒店總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作全面負(fù)責(zé)，本酒店根據(jù)自身業(yè)務(wù)制定的管理權(quán)責(zé)及流程表必須上報(bào)集團(tuán)審批后執(zhí)行。第三節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第一條、本酒店根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)的要求，設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門 在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成工作。第二條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和 工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘為公司的財(cái)務(wù)人員。第三條、酒店領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任所在單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)職務(wù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會(huì)計(jì)的直系親屬不得在所在單位從事出納工作。出納人員不 得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第四條、財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從