【正文】 或事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)特征確定會(huì)計(jì)要素。會(huì)計(jì)期間指公歷1月1日至12月31日。會(huì)計(jì)期間分為和中期。第二條、本酒店會(huì)計(jì)核算以持續(xù)經(jīng)營為前提。移交清單除列示經(jīng)手的財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料外，還應(yīng)列示所在崗位外部機(jī)構(gòu)聯(lián)系關(guān)系、正在辦理尚未完結(jié)事項(xiàng)、預(yù)計(jì)要辦理的事項(xiàng)等。第六條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管的財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。第五條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。出納人員不 得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和 工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘為公司的財(cái)務(wù)人員。第三節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第一條、本酒店根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)的要求，設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。第二條、本酒店對(duì)外（含集團(tuán)總部）報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料均應(yīng)由總經(jīng)理簽署。封皮上應(yīng)注明：公司名稱、地址、報(bào)表所屬年度、月份、報(bào)出日期等第二篇：酒店財(cái)務(wù)管理制度酒店管理有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范目錄第一章 基本規(guī)范第一節(jié) 總則不違反集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范的前提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，制定本規(guī)定，以保證本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作有序開展。第五條會(huì)計(jì)報(bào)表的簽章公司編報(bào)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表，均要由編制人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并簽章后方可報(bào)出。第四條財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送對(duì)象公司財(cái)務(wù)報(bào)告要分別報(bào)送：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)。季度財(cái)務(wù)報(bào)告，在季后10日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第十六節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間及內(nèi)容第一條財(cái)務(wù)報(bào)告公司的財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注兩部分組成。應(yīng)當(dāng)單獨(dú)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。(參考會(huì)計(jì)檔案保管期限表)會(huì)計(jì)檔案原則上由指定人員保管，以免遺失，責(zé)任分不清。任何人無權(quán)私自更改、涂寫會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，不得抽換會(huì)計(jì)檔案。如有特殊需要，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案保管期滿，某些會(huì)計(jì)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格審查，批準(zhǔn)后方可銷毀(參考《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》)，銷毀前作好銷毀記錄。期滿后，可根據(jù)自行情況，存放在酒店檔案室保管。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在年度終了后，財(cái)務(wù)部暫保管一年，以備查找便捷。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書面證明，也是總結(jié)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料，本制度在《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的基礎(chǔ)上訂立的。各資產(chǎn)管理部門定期對(duì)閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理，加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬的核對(duì)，對(duì)閑置資產(chǎn)上報(bào)公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。每年11月份進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，各部門的資產(chǎn)管理員必須配合，以負(fù)責(zé)任的態(tài)度進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對(duì)于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門和個(gè)人視情況給予通報(bào)、上報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)處罰等管理措施。第八條資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門填寫“資產(chǎn)處理報(bào)告”，并詳細(xì)說明不堪使用的具體原因；財(cái)務(wù)部門收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無修理價(jià)值的，鑒定意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，使用部門對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。對(duì)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購，一律不予付款。對(duì)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。屬于建立臺(tái)帳的，必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門，部門資產(chǎn)管理員在臺(tái)帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。所有采購合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購，必須和供貨商簽定采購合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購合同的重要內(nèi)容，對(duì)于不合規(guī)、無發(fā)票的固定資產(chǎn)采購，財(cái)務(wù)部拒絕付款。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)申購單》，經(jīng)相關(guān)部門審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報(bào)批），交由采購部采購，審批程序嚴(yán)格按《報(bào)銷制度》執(zhí)行。資產(chǎn)管理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門自行制定。各部門的資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)管制度。資產(chǎn)在使用時(shí)應(yīng)貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人, 對(duì)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門資產(chǎn)管理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常的管理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員的日常工作。舉例：2005年3月購進(jìn)6千元電腦1臺(tái)，5百元打印機(jī)1臺(tái)，之前的流水編號(hào)為450，那么電腦的編號(hào)為E05451，打印機(jī)編號(hào)為Z05452（打印機(jī)被列入專用資產(chǎn)）。第二、三位用于表示購進(jìn)年限，采用數(shù)字表示，以簡(jiǎn)短的方式表示。第二條 固定資產(chǎn)分類表（后附折舊年限表）房屋及建筑機(jī)械設(shè)備交通運(yùn)輸工具電器及影視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂設(shè)備其他設(shè)備第三條資產(chǎn)編號(hào)方案為了方便管理，便于記憶，科學(xué)地制定編號(hào)方案是十分必要的，資產(chǎn)編號(hào)方案如下 第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類，使用英文字母。固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開始不提折舊。低值資產(chǎn)采用分期攤銷，期限根據(jù)其實(shí)際情況具體制定，一般分為：12期，如果超過12期則為長期待攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行管理。低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財(cái)務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊(cè)登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價(jià)在100～2000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專用資產(chǎn)，專用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流動(dòng)性強(qiáng)，是嚴(yán)格管理和監(jiān)控的對(duì)象。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。關(guān)倉后保存在前臺(tái)鑰匙箱并登記在冊(cè)，每月末倉庫由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤點(diǎn)，并記錄《倉庫盤點(diǎn)表》。每日關(guān)倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛(wèi)生，關(guān)閉電源。對(duì)快過期餐料要提前三個(gè)月書面通知使用部門。出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉管員并在單據(jù)上簽字。如封包鑰匙被開啟，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。每日由倉庫保管員去前臺(tái)領(lǐng)取倉庫鑰匙。倉庫門口必須放置干粉滅火器兩瓶。第六條 付款時(shí)審核：發(fā)票是否完備，是否在計(jì)劃期限，是否有完善的驗(yàn)收手續(xù)（包括：驗(yàn)收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四條 采購員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分門別類進(jìn)行報(bào)銷。第二條 供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過對(duì)賬確認(rèn)后，按計(jì)劃支付貨款。1固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。工作時(shí)間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級(jí)以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)匯總表的總計(jì)金額。收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù)其責(zé)。對(duì)收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購數(shù)量相同。未經(jīng)批準(zhǔn)的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。采購物品先急后緩，營業(yè)部門優(yōu)先。固定資產(chǎn)的采購必須采取比價(jià)的方式進(jìn)行，擇優(yōu)購買。（二）、采購實(shí)施采購物品由采購部負(fù)責(zé)，如是專業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專業(yè)人員陪同。更換原有的設(shè)備，要有專業(yè)部門的意見書。在計(jì)劃外和超計(jì)劃的采購，要由總經(jīng)辦審批。為了加強(qiáng)酒店的成本控制，壓縮不合理的費(fèi)用支出，特制度本制度。1如果有定額的，超出定額部分由個(gè)人承擔(dān)，承擔(dān)部分是否折扣，另外制定。各享有宴請(qǐng)權(quán)的員工應(yīng)自律地控制成本。只有在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)方可在店外宴請(qǐng)，事后同樣補(bǔ)宴請(qǐng)申請(qǐng)單。未及時(shí)提供宴請(qǐng)單者，必須在24小時(shí)之內(nèi)主動(dòng)交與財(cái)務(wù)日審。宴請(qǐng)必須事先經(jīng)申請(qǐng)人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。所有高級(jí)部門經(jīng)理、被授權(quán)的部門經(jīng)理和員工允許宴請(qǐng)客人。1如果為IC卡，亦由財(cái)務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充值等等。1所有消費(fèi)券均由財(cái)務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門需要領(lǐng)取消費(fèi)券時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費(fèi)券號(hào)碼、領(lǐng)取日期等資料，并由領(lǐng)取人簽收。免費(fèi)的消費(fèi)券上須注明，如持券人到酒店消費(fèi)，需提前預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費(fèi)安排情況1申請(qǐng)免費(fèi)消費(fèi)券，應(yīng)事先填寫申請(qǐng)表，注明時(shí)間及原因，而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。酒店員工不能使用消費(fèi)券，特殊情況例外。所有消費(fèi)券由財(cái)務(wù)部按序號(hào)控制并保存。消費(fèi)券必須在消費(fèi)前出示。消費(fèi)券上必須注明可消費(fèi)金額。第十節(jié)各種消費(fèi)券（卡）管理在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費(fèi)的消費(fèi)憑證。當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。在工作未完成時(shí)，不得無故提前下班、早退。請(qǐng)休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請(qǐng)假條，并經(jīng)批準(zhǔn)。第九節(jié)收銀員編班制度為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營業(yè)運(yùn)作需要而制定的，要求在月末制定下一個(gè)月的上班更次，首先由收銀員個(gè)人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請(qǐng)求（一般要求假期當(dāng)月處理完畢，不累計(jì)到下個(gè)月，如由于營業(yè)需要可以調(diào)整），再由編更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。收據(jù)按號(hào)碼必須連續(xù)使用。不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)填寫要求項(xiàng)目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫，內(nèi)容一致，因工作失誤或其他原因開錯(cuò)的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。確保開具收據(jù)的真實(shí)性和完整性。并于當(dāng)月報(bào)送公司行政部備查。1酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。1支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁跨頁使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并訂在存?zhèn)洳?。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項(xiàng)的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。按本項(xiàng)規(guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在2個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx酒店。出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。通過財(cái)務(wù)審核的《用款申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)出納填寫支票。付款后在《用款申請(qǐng)單》上蓋“銀行付訖”章。支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》填寫支票。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)，審核其真實(shí)性、合法性、完整性。如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。第二條收取發(fā)票購買商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個(gè)人代開，只能對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后，由各崗位點(diǎn)的收銀員向指定會(huì)計(jì)員直接辦理領(lǐng)出和繳銷。第一條開出發(fā)票酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。第六條特殊情況若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第五條與其他部門協(xié)調(diào)1)財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個(gè)月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的員工，尚欠余額將會(huì)在下期工資內(nèi)扣除。d)沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。b)《現(xiàn)金報(bào)銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。3)財(cái)務(wù)部應(yīng)確?！冬F(xiàn)金報(bào)銷單》上的預(yù)支款項(xiàng)金額與《外地出差申請(qǐng)表》上所預(yù)支款項(xiàng)相符，否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。第四條差旅支出報(bào)銷及結(jié)算 1)報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4)到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。3)多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。住宿安排1)酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的酒店。4)機(jī)票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂取。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。交通工具1)選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。6)在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷時(shí)交還財(cái)務(wù)部，禁止把款項(xiàng)保留或轉(zhuǎn)至其他員工。4)申請(qǐng)借款時(shí)，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請(qǐng)表》復(fù)印件辦理。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財(cái)務(wù)部說明情況，方可延期。2)每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。差旅預(yù)支款項(xiàng)1)對(duì)需預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫《借款申請(qǐng)單》，列明有關(guān)事項(xiàng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。4)出差人員趁出差方便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，其間的交通費(fèi)自理，并且該期間不享受出差補(bǔ)貼。2)長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補(bǔ)貼25元。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止。第三條 外地差旅費(fèi)出差審批1)所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申請(qǐng)表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差外地。一般不允許跨月報(bào)銷。現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)