【正文】 的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。差旅費(fèi)填于《現(xiàn)金報(bào)銷單》，經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作為異地出差。2)《外地出差申請(qǐng)表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定： 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：1)交通工具：機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車。3)補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：以機(jī)票/車票時(shí)間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天，在12點(diǎn)之前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)之后出發(fā)的算半天；返程到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)。5)除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)估所需的款項(xiàng)與出差期及目的是否合理。3)所有借款須在1個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部為準(zhǔn)。員工報(bào)賬時(shí)不退還《借款申請(qǐng)單》，由財(cái)務(wù)部開(kāi)給申請(qǐng)人收款收據(jù)。5)財(cái)務(wù)部必須及時(shí)記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒(méi)有久未退還的預(yù)支款項(xiàng)。7)預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項(xiàng)遺失，一切后果自負(fù)。2)限制乘坐飛機(jī)、火車軟臥。3)經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車軟臥。5)不使用的機(jī)票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作將來(lái)之用。2)住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。不同級(jí)別的員工合住房間時(shí)，適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。5)不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開(kāi)具住宿發(fā)票。2)報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的《外地出差申請(qǐng)表》的財(cái)務(wù)聯(lián)及《出差工作報(bào)告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。4)差旅支出報(bào)銷若不按公司的報(bào)銷程序?qū)⒕皇芾?，此情況包括，例如：a)沒(méi)有填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》或《出差工作報(bào)告》。c)沒(méi)有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。e)沒(méi)有一次性將本次的所有開(kāi)支報(bào)銷完畢。2)對(duì)于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x職手續(xù)表》中各項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書》，離職/解職的員工才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。第六節(jié)發(fā)票管理辦法為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。所有發(fā)票由指定會(huì)計(jì)員設(shè)立登記本記錄和控制作用。收銀必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督和指導(dǎo)，各崗位點(diǎn)的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)（指：訂本式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號(hào)碼與輸出號(hào)碼是否相同。如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營(yíng)業(yè)收入報(bào)告之后。發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給酒店。發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。第七節(jié)支票使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提取。在任何情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款原因，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。開(kāi)出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。1支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開(kāi)出支票一致，各欄資料必須如實(shí)填寫，不得留空。1已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。1如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。第八節(jié)收據(jù)管理辦法收據(jù)是財(cái)務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的的書面憑證，開(kāi)具收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得；借款人歸還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料；代收代之的款項(xiàng)；預(yù)收款。未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)不得開(kāi)具，酒店?duì)I業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、發(fā)放。開(kāi)具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時(shí)使用英文。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，由責(zé)任人承擔(dān)。排班表制定后，若有需要更改或臨時(shí)調(diào)更，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。若因個(gè)人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行，欠下的時(shí)間，以后補(bǔ)回。在每個(gè)月的排班表制定前，若員工有需要申請(qǐng)假期的，需提交申請(qǐng)條，并交財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度作前提，作出修訂。酒店發(fā)出的消費(fèi)券僅限用于自身酒店內(nèi)。消費(fèi)券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價(jià)值不被償還。消費(fèi)券上必須注明有效使用期限，過(guò)期作廢。所有消費(fèi)券的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章后，方可生效。消費(fèi)券在申請(qǐng)或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無(wú)關(guān)人員，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。1任何消費(fèi)券如延期使用，需由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費(fèi)券上簽字確認(rèn)，在原來(lái)的消費(fèi)券上注明延遲的日期，方可生效。1消費(fèi)券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。第十一節(jié)酒店的交際宴請(qǐng)是指酒店有權(quán)限的人員根據(jù)工作需要而在餐廳宴請(qǐng)消費(fèi)。宴請(qǐng)申請(qǐng)單應(yīng)提前申請(qǐng)，申請(qǐng)人必須填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)人、部門、宴請(qǐng)日期、地點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)金額、被宴請(qǐng)人及理由等詳細(xì)內(nèi)容。所有食品及飲料均以實(shí)際消耗按餐牌及酒牌單價(jià)記錄，實(shí)際發(fā)生金額不得超過(guò)預(yù)計(jì)金額的10%。所有宴請(qǐng)?jiān)瓌t上應(yīng)在酒店內(nèi)進(jìn)行。如違反宴請(qǐng)規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未補(bǔ)填宴請(qǐng)申請(qǐng)表，其費(fèi)用將從宴請(qǐng)人的工資中扣除。日審人員應(yīng)每天登記酒店員工宴請(qǐng)明細(xì)匯總表。第十二節(jié)采購(gòu)制度采購(gòu)制度的大原則是：先審批，后購(gòu)買；先驗(yàn)收，后付款。（一）、請(qǐng)購(gòu)制度部門每月做好日常物品的采購(gòu)計(jì)劃，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》后，部門負(fù)責(zé)人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送總經(jīng)辦審批。部門對(duì)于固定資產(chǎn)的申購(gòu)，要按實(shí)際情況，提交扼要的報(bào)告，說(shuō)明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。一些特殊設(shè)備申購(gòu)，涉及多個(gè)部門的，要互相進(jìn)行溝通，完善方案。專用物品、常用用品的采購(gòu)一般通過(guò)供應(yīng)商送貨，并有一定范圍的詢價(jià)，選定兩家以上的供應(yīng)商。（參見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理制度》有關(guān)固定資產(chǎn)的采購(gòu)部分）。（三）、驗(yàn)收制度收貨必須掌握三個(gè)重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單名稱一致。所采購(gòu)的物品和原料應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。另外，貴重干貨入庫(kù)時(shí)，收貨記錄必須有使用部門的廚師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)無(wú)誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核。1購(gòu)買的物品如果有保修單、說(shuō)明書的必須收齊，送成本部資產(chǎn)管理員。（四）、采購(gòu)貨款付款制度第一條 凡購(gòu)買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門分別辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗(yàn)收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。第三條 貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。第五條 報(bào)銷時(shí)如有借款，同時(shí)還款手續(xù)。第十三節(jié)倉(cāng)庫(kù)管理制度酒店倉(cāng)庫(kù)分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排位置代碼方式，方便管理。易燃品單獨(dú)存貨。檢查封包鑰匙信封是否開(kāi)啟。同時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)貨物存放情況是否異常。每日檢查餐料是否有過(guò)期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。每日檢查存貨情況，及時(shí)填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》補(bǔ)充存貨。倉(cāng)庫(kù)鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫(kù)管員在信封封口簽字并住明日期。成本控制負(fù)責(zé)核對(duì)盤點(diǎn)數(shù)量是否一致。第十四節(jié)資產(chǎn)管理制度第一條概述為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考集團(tuán)公司的管理制度，結(jié)合地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡(jiǎn)稱為：資產(chǎn)，除非特別指出。公司資產(chǎn)的計(jì)價(jià)采用歷史成本計(jì)價(jià)的方法，固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。建立各類固定資產(chǎn)清冊(cè)，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)偂５椭蒂Y產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。A代表房屋建筑，B代表機(jī)械設(shè)備，C代表交通運(yùn)輸工具，D代表電器影視設(shè)備，E代表家具辦公設(shè)備，F(xiàn)代表文體娛樂(lè)設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專用資產(chǎn)。第四～六位用于資產(chǎn)流水號(hào)，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類，采取不重復(fù)編號(hào)，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號(hào)；將來(lái)號(hào)碼不夠用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類推，編號(hào)可以到達(dá)3600個(gè)。第四條管理員制度財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員離職、部門調(diào)動(dòng)等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。臺(tái)賬用卡片形式，一卡記錄一個(gè)資產(chǎn)（如果有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺(tái)賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、投入使用開(kāi)始時(shí)間、原始價(jià)值、折舊年限（分?jǐn)偲谙蓿?、使用狀況、使用部門、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺(tái)帳上的資產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺(tái)賬管理部門應(yīng)定期對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、會(huì)計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。第五條資產(chǎn)購(gòu)買、驗(yàn)收制度固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度。固定資產(chǎn)的采購(gòu)，必須通過(guò)招、詢、比、議價(jià)確定供貨商，具體根據(jù)公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行。如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按《物品申購(gòu)制度》執(zhí)行。資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。第六條資產(chǎn)付款管理： 申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái)帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺(tái)帳卡簽收。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)持每半年與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)，平時(shí)進(jìn)行不定期的抽查，特別是對(duì)認(rèn)定為重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。在盤點(diǎn)的過(guò)程中，把資產(chǎn)的運(yùn)作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。第十五節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。每年由會(huì)計(jì)活動(dòng)而形成的會(huì)計(jì)檔案，都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理裝訂成冊(cè)。應(yīng)將會(huì)計(jì)檔案整理整齊，不得隨意堆放。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意安放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。酒店應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)檔案查閱登記清冊(cè)，及時(shí)登記查閱人或復(fù)制人的姓名、工作單位、查閱或復(fù)制的日期和內(nèi)容等。會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及編報(bào)期（1）、對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年）損益表（月、季、年）現(xiàn)金流量表（月、季、年）有關(guān)附表及行業(yè)報(bào)表（半年、年）（2）、對(duì)內(nèi)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表A、經(jīng)營(yíng)（管理）費(fèi)用明細(xì)表（月、季、年）B、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等按不同的會(huì)計(jì)科目分別填列）（季、年）C、待攤及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（年）D、長(zhǎng)、短期投資情況（年）第二條會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明；會(huì)計(jì)政策的說(shuō)明，包括合并政策、外幣折算和匯兌損益的處理、資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、融資租賃、收入的確認(rèn)、折舊和攤銷、壞賬損失的處理、所得稅會(huì)計(jì)處理方法等；會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)變更的說(shuō)明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露；或有和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金、遞延稅項(xiàng)等重要項(xiàng)目的說(shuō)明；盈虧情況及利潤(rùn)分配情況；資金周轉(zhuǎn)情況；其它重大事項(xiàng)的說(shuō)明；1財(cái)務(wù)報(bào)告分析（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析）第三條財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送期限（含公司本部、投資公司、項(xiàng)目公司）月份財(cái)務(wù)報(bào)告，在月后8日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告，在年后15日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。以及財(cái)政局、稅務(wù)局、開(kāi)戶銀行等外部單位（報(bào)送種類只限對(duì)外報(bào)表）。報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)、加具封面、裝訂成冊(cè)、加蓋公章及法人代表名章。第二節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制第一條、本酒店總經(jīng)理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。第三條、本酒店總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作全面負(fù)責(zé)，本酒店根據(jù)自身業(yè)務(wù)制定的管理權(quán)責(zé)及流程表必須上報(bào)集團(tuán)審批后執(zhí)