【正文】 稿，部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)書。財(cái)務(wù)部門審批合同簽署意見(jiàn)書。任何人，部門不得越級(jí)簽訂合同，嚴(yán)格執(zhí)行合同審批程序。五、合同執(zhí)行自合同生效之日起，我方相關(guān)執(zhí)行部門主動(dòng)按合同條款執(zhí)行合同，不得以個(gè)人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來(lái)?yè)p失。所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原則辦理。對(duì)方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方盡早履行合同，同時(shí)終止履行我方義務(wù)，任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否則為公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失自行負(fù)責(zé)。同時(shí)，有明確跡象表明對(duì)方不能履行合同的應(yīng)立即終止我方執(zhí)行，并追究對(duì)方相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。七、合同保管所有合同要統(tǒng)一編號(hào)管理。合同簽定前，相關(guān)部門簽署意見(jiàn)書，合同執(zhí)行過(guò)程中，與對(duì)方的通信函、傳真、執(zhí)行單據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書等作為合同附件一并交由財(cái)務(wù)存檔保管。所有合同移交財(cái)務(wù)室時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財(cái)務(wù)室制定，采取訂本編號(hào)式。本公司合同屬于公司資料，各部門負(fù)有保密責(zé)任，任何人不得復(fù)印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能查閱本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同，若借閱其他部門合同需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或個(gè)人違反此條規(guī)定按有關(guān)公司保密原則進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)室定期對(duì)合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應(yīng)將原件、傳真件、部門簽署意見(jiàn)書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。3．財(cái)務(wù)核算制度一、總則分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，分別設(shè)立基地和連鎖店成本(利潤(rùn))中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位?；睾烷T店內(nèi)部物流實(shí)行內(nèi)部定價(jià)(銷售)制度。二、成本內(nèi)容基地成本內(nèi)容①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。門店成本內(nèi)容①直接材料：原材料、佐料、半成品。③制造費(fèi)用，一次性用具，燃料動(dòng)力等。三、內(nèi)部結(jié)算制度基地、門店物資實(shí)行內(nèi)部交易制度。內(nèi)部交易價(jià)格實(shí)行定額成本法(毛利率法)或成本加減法。①配送中心負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃成本(估計(jì))。③店央負(fù)責(zé)預(yù)測(cè)菜品銷售結(jié)構(gòu)。三個(gè)部門共同根據(jù)以上情況確定基礎(chǔ)毛利率。⑤計(jì)算各指標(biāo)對(duì)基礎(chǔ)毛利率的敏感分析(財(cái)務(wù)部)。第3個(gè)月，每月對(duì)基礎(chǔ)毛利率差異進(jìn)行分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同1。②。②不能再次銷售的，不作價(jià)。④門店、基地營(yíng)業(yè)前開(kāi)辦費(fèi)，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費(fèi)用，按3年攤銷，計(jì)入各結(jié)算單位“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”。六、成本費(fèi)用科目設(shè)置成本類：①“生產(chǎn)成本——基地(門店)”分別核算基地、門店成本。費(fèi)用類：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——基地(門店)核算基地，門店?duì)I業(yè)費(fèi)用。往來(lái)類：其他應(yīng)收款——門店。4．財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理制度一、總則為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息質(zhì)量、安全，特制定本制度。本公司由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息管理工作，各部門負(fù)責(zé)日常操作和簡(jiǎn)單維護(hù)。本制度包括：崗位分工、崗位職責(zé)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全、系統(tǒng)維護(hù)、操作規(guī)定、工作變動(dòng)及工作移交。系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。會(huì)計(jì)核算：平常核算。三、崗位職責(zé)電算主管①電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)；②實(shí)施財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對(duì)工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，安全負(fù)責(zé)；③結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求；系統(tǒng)管理①根據(jù)財(cái)務(wù)軟件、業(yè)務(wù)管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式；②負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全(技術(shù)要求)；③根據(jù)財(cái)務(wù)部要求對(duì)各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)(書面要求雙方簽字)；④負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級(jí)口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令等；⑤負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。⑤負(fù)責(zé)電腦存儲(chǔ)資料的安全與保密，對(duì)儲(chǔ)存資料的軟盤、硬盤、光盤加強(qiáng)保管措施。會(huì)計(jì)核算崗位：負(fù)責(zé)制作記賬憑證和記賬，會(huì)計(jì)核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。①收銀操作崗主要負(fù)責(zé)門店領(lǐng)用、銷售、庫(kù)存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責(zé)范圍；②基地庫(kù)房操作崗位負(fù)責(zé)原材料、消耗品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。③其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報(bào)表。四、操作規(guī)定公司電腦采用專人專機(jī)使用制度，其他人不得操作他人計(jì)算機(jī)，若有需要可征和電腦負(fù)責(zé)人同意后使用，但只能進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)以外的操作，除財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)，違者對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定人和操作人處以50分以上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。①授權(quán)方式：A、根據(jù)崗位責(zé)任擬定授權(quán)書，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應(yīng)立即收回權(quán)限；B、臨時(shí)若有特別需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應(yīng)立即收回權(quán)限；C、數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復(fù)(修改恢復(fù))，只能進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)；D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無(wú)限查詢功能，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無(wú)限查詢，各操作員只有在自己業(yè)務(wù)內(nèi)進(jìn)行查詢，查詢方式設(shè)定密碼制，相應(yīng)權(quán)限擁有相應(yīng)查詢碼。各級(jí)操作員對(duì)自己范圍內(nèi)的操作負(fù)完全責(zé)任，包括：內(nèi)容真實(shí)性、合法性、完整性、安全性、準(zhǔn)確性，及時(shí)性等，不得以任何理由推諉責(zé)任，平時(shí)應(yīng)做好上機(jī)記錄(有電腦統(tǒng)計(jì)得除外)。各級(jí)操作員業(yè)務(wù)處理原則上必須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務(wù)，委托他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)自己輸入密碼登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)禁將密碼交于受托人。所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關(guān)人簽字、蓋章，方為有效(參見(jiàn)單據(jù)管理，簽字者簽字前應(yīng)認(rèn)真核對(duì)打印資料數(shù)據(jù)是否與機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)一致，若不一致不得簽字，其簽字效力同《單據(jù)管理》)。關(guān)于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證(尚待確定)，財(cái)務(wù)可根據(jù)需要確定打印輸出期限，但年終時(shí)應(yīng)打印如下資料：總賬、分類賬、明細(xì)賬、日記賬，并做好賬務(wù)核對(duì)工作，記賬憑證輸出時(shí)間同手工記賬。打印報(bào)表后，要對(duì)報(bào)表進(jìn)行檢查(參照財(cái)務(wù)規(guī)定)并確認(rèn)。1關(guān)于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況(少話、多記、錯(cuò)賬)須對(duì)已經(jīng)上報(bào)或存檔數(shù)據(jù)進(jìn)行修改的，門店、基地應(yīng)在當(dāng)天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財(cái)務(wù)室(須填寫修改說(shuō)明，并經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后有效)，財(cái)務(wù)室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理授權(quán)后，由會(huì)計(jì)核算部會(huì)計(jì)進(jìn)行修改，修改后系統(tǒng)管理員收回授權(quán)。1關(guān)于年度清空：財(cái)務(wù)室應(yīng)針對(duì)各部門情況擬定清空計(jì)劃時(shí)間表(包括月清)，按時(shí)對(duì)各部門數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空，但必須保證結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確后方能清空，財(cái)務(wù)室年度清空，遵照財(cái)務(wù)軟件設(shè)定執(zhí)行，所有資料的備份一并交于總裁保管。公司存儲(chǔ)資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。年度數(shù)據(jù)備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。所有移交均須財(cái)務(wù)總監(jiān)或電算主管進(jìn)行監(jiān)交。一般工作移交應(yīng)有以下資料：①操作員口令；②所有存儲(chǔ)資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存；③有關(guān)手工賬務(wù)，電腦賬務(wù)(遵照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)定)。所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效(總監(jiān)、雙方當(dāng)事人)，一式三份：總監(jiān)、移交人、財(cái)務(wù)各一份，總監(jiān)及財(cái)務(wù)聯(lián)需裝訂成冊(cè)存檔，保存期限同會(huì)計(jì)資料。所有維修均須以下三人在現(xiàn)場(chǎng)：總監(jiān)(或電算主管)、系統(tǒng)管理員、操作員，維修完畢后在記錄本上由三方簽字。系統(tǒng)管理員應(yīng)隨時(shí)檢查所有計(jì)算機(jī)是否安有與工作無(wú)關(guān)的軟件(如游戲等)，若有應(yīng)查明原因，并上報(bào)總監(jiān)立即刪除，并對(duì)相關(guān)人員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。所有硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)的安裝，測(cè)試、維修、升級(jí)、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式設(shè)計(jì)、實(shí)施方案均由系統(tǒng)管理員進(jìn)行實(shí)施，其余任何人不得擅自進(jìn)行以上操作，特別情況可經(jīng)過(guò)系統(tǒng)管理員書面授權(quán)。5．收銀制度為了健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)收銀管理，特制定本制度。結(jié)賬數(shù)額輸入：按客人實(shí)際消費(fèi)數(shù)量(加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場(chǎng)損壞數(shù))按品名等明細(xì)項(xiàng)目(不得按心算數(shù)輸入)，完全輸入收銀機(jī)，結(jié)賬時(shí)應(yīng)出示損壞記錄單，若一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者，按實(shí)際金額100倍處罰?，F(xiàn)金輸入：應(yīng)按實(shí)際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。在任何情況下，必須對(duì)客人找零，若遇投訴或查出有未找零情況，按實(shí)際金額100倍處罰。違者處該單金額的10倍以上的處罰。零錢找補(bǔ)方式為：5元以上面鈔在營(yíng)業(yè)款項(xiàng)中支付，5元以下的在備用金中支取。若收到的假鈔由收銀員本人負(fù)責(zé)。因特殊原因(投訴及事故)，確實(shí)需從營(yíng)業(yè)款項(xiàng)支付的，需口頭申報(bào)總經(jīng)理，由款項(xiàng)支付人填寫門店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項(xiàng)支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項(xiàng)支付指令更換(也可以原借條經(jīng)總經(jīng)理簽字為有效指付指令)。收銀柜現(xiàn)鈔超過(guò)2000元時(shí)，應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜(或移交財(cái)務(wù)主管)。三、折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)所有折免折扣均由相應(yīng)折免負(fù)責(zé)人填寫折免申請(qǐng)書。超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應(yīng)全額收取，否則由收銀員和折免申請(qǐng)人共同承擔(dān)該款項(xiàng)。沒(méi)有折免申請(qǐng)書的人，收銀員一般不得實(shí)施折免，特別情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后需補(bǔ)辦折免申請(qǐng)書。事后應(yīng)編寫輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)服務(wù)員、門店經(jīng)理簽字，連同收銀報(bào)表一并傳遞收銀主管。走單：漏數(shù)、截尾：①人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項(xiàng)金額的100倍罰款或直接辭退；②非人為因素造成走單、漏數(shù)的，服務(wù)員、收銀員平均承擔(dān)該金額的80%，其他門店人員承擔(dān)20%；③如有特殊原因造成漏數(shù)，應(yīng)由門店經(jīng)理呈送漏數(shù)報(bào)告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財(cái)務(wù)室。六、收銀交接班收銀員上班時(shí)應(yīng)領(lǐng)取足額備用金，下班后交回備用金。下班時(shí)，應(yīng)打印本班銷售日?qǐng)?bào)，填寫現(xiàn)金移交表，清理。將所有收銀資料移交收銀主管后，請(qǐng)收銀主管清機(jī)。營(yíng)業(yè)稽核平時(shí)應(yīng)臨時(shí)對(duì)收銀員現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤即時(shí)糾正，若長(zhǎng)期發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)匯總匯報(bào)執(zhí)總。營(yíng)業(yè)報(bào)表稽核應(yīng)核對(duì)以下事項(xiàng)：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告；E、銷售日?qǐng)?bào)數(shù)盤存數(shù)，上報(bào)數(shù)的稽核?；藞?bào)告：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)當(dāng)天所有班次的收銀報(bào)告進(jìn)行稽核，并出具稽核報(bào)告上呈執(zhí)總審閱后傳遞財(cái)務(wù)室。收銀員應(yīng)隨時(shí)檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時(shí)，應(yīng)即時(shí)交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來(lái)不便。收銀員上班前應(yīng)檢查包帶是否清楚，若打印不清楚應(yīng)即時(shí)更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對(duì)。收銀主管應(yīng)于每班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，對(duì)收銀機(jī)清機(jī)工作，確保下班使用時(shí)，收銀記錄各項(xiàng)均為零。6．收銀程序一、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備收銀員每次上班須提前10分鐘到崗。按規(guī)定參加班前會(huì)。換回零鈔，打開(kāi)收銀柜。從辦公室取出發(fā)票，清點(diǎn)發(fā)票金額（核對(duì)昨日結(jié)存數(shù)）。收銀機(jī)檢查(1)電池檢查：查看電池電源插頭是否連結(jié)好，同時(shí)查看電池的電源指示燈是否為綠色。(2)取下電源插頭，將電池放入收銀車，將電源插線捆好，連接好收銀機(jī)電源線。若不為“0”，則請(qǐng)收銀主管清機(jī)，清機(jī)后再次打印，若為“0”則正常，若不為“0”則重復(fù)操作；②若重復(fù)操作仍不能清機(jī)的則匯報(bào)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)室急時(shí)修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)。(5) ①打開(kāi)紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當(dāng)班營(yíng)業(yè)用，不夠用則記錄可打印張數(shù)(或使用時(shí)間)。(7)將收銀機(jī)檢查完畢，放在指定位置。準(zhǔn)備紅筆、蘭筆各一支，放在方便服務(wù)使用的位置，就餐狀態(tài)表一張，用大夾板挾好放在方便服務(wù)員使用的位置。1整理收銀推車：收銀工具應(yīng)擺在收銀推車固定位置，營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備結(jié)果，發(fā)票、清點(diǎn)：在收銀記錄本登記發(fā)票面額和張數(shù)。收集收銀信息。接收收銀信號(hào)(1)接信息后立即查看收銀信號(hào)；(2)對(duì)收銀信號(hào)鑒別，屬于自己范圍內(nèi)的桌號(hào)信息，立即準(zhǔn)備；(3)整理該桌號(hào)的桌號(hào)損耗單，打折登記；(4)推車前往開(kāi)始收銀?；?80186。酒水類擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小排列；B、酒并標(biāo)簽朝收銀員一方，便于計(jì)價(jià)和點(diǎn)數(shù)。 輸入桌號(hào)消費(fèi)數(shù)量(1)輸入桌號(hào)。(3)按酒水價(jià)格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(5)按打折記錄輸入該桌號(hào)打折單，若是單項(xiàng)折扣則在單項(xiàng)菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。輸入錯(cuò)誤更正，金額數(shù)量錯(cuò)誤需提示服務(wù)員和顧客，并其他錯(cuò)誤及時(shí)更改即可，事后應(yīng)在收銀記錄本上登記變更事項(xiàng)，并請(qǐng)當(dāng)事服務(wù)員簽字確認(rèn)。輸入完畢收銀確認(rèn)輸入完畢后請(qǐng)服務(wù)員確認(rèn)，服務(wù)員確認(rèn)后用紅筆在就餐變動(dòng)表上該桌號(hào)上簽上自己的名字，同時(shí)離開(kāi)服務(wù)桌。驗(yàn)鈔。收款及找零(1)打開(kāi)收銀柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2)根據(jù)收銀機(jī)顯示的找補(bǔ)金額，取出零鈔；(3)打印收銀票，連同零錢一并交于顧客。三、營(yíng)業(yè)結(jié)束現(xiàn)金清點(diǎn)(1)請(qǐng)門店經(jīng)理或財(cái)務(wù)指定人員進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)查；(2)打開(kāi)收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3)按票面各自清點(diǎn)與擺放；(4)計(jì)出點(diǎn)數(shù)；扣除備用金余額計(jì)算營(yíng)業(yè)額。打印本班報(bào)表(1)打印出本班收銀紙帶或收銀日?qǐng)?bào)；(2) 核對(duì)金額與現(xiàn)金是否相符；如長(zhǎng)款則在繳款單的備注欄內(nèi)寫明長(zhǎng)款金額，如短款則另外填寫差額報(bào)告。(3) 收集上展記錄表。如不符，則先查就餐狀況表是否有未結(jié)賬的桌號(hào)，其次再查收銀記錄本中有沒(méi)有收銀員調(diào)整數(shù)量記錄服務(wù)員未簽字的。根據(jù)不同的情況填寫差異報(bào)告，請(qǐng)門店負(fù)責(zé)人審核差異報(bào)告，同時(shí)請(qǐng)負(fù)責(zé)人組織調(diào)查和簽署處理意見(jiàn)。清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請(qǐng)打折負(fù)責(zé)人在該單上簽字,若為口頭指令，將該單據(jù)交于收銀主管(財(cái)務(wù)指定人)，呈打折負(fù)責(zé)人簽字。清理收銀單據(jù)（就餐狀況表、收銀報(bào)告、差異報(bào)告、上展記錄）附在繳款單后。將收銀單據(jù)鎖入固定指定地點(diǎn)。將發(fā)票鎖入收銀柜。關(guān)閉收銀機(jī)，取下電源沖電。整理收銀車。1集中收取外來(lái)單據(jù)（臨時(shí)庫(kù)管單據(jù)、配送員傳遞單據(jù)、其他人員要求傳遞公司單據(jù)），以備收帳人員收取和傳遞。7．財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)稽核工作，便于實(shí)物管理，特制定本制度。二、方式：不定時(shí)抽查；每月盤點(diǎn)制；年終清查制度。不定時(shí)抽查：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人。②庫(kù)房應(yīng)做好計(jì)量工具準(zhǔn)備工作。