餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 01:44本頁面
【導(dǎo)讀】極參與酒樓經(jīng)營管理工作。真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達賬項造成的，妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自。記賬聯(lián)各項目是否一致。
【正文】 都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制 “盤點表 ”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 鮮貨及蔬菜采用 “實地盤存制 ”確定成本，其他存貨采用 “永續(xù)盤存制 ”確定成本。 三、現(xiàn)金盤點 現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 盤點方式：采用定 期（每月 25日和年終盤點）和不定期抽查。 盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。 現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。 盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。 會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫 “現(xiàn)金盤點表 ”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 13 四、賬實不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。 賬載數(shù)字如有 涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。 財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。 （ 1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； （ 2）對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為； （ 3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。 附件 —— 采購及供貨管理制度 一、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。 采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量 比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。 二、采購方式的確定 對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。 對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。 采購方式上采用 “定點、定價、定時 ”采購原則。 對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。 三、供貨商進場程序 供貨商的尋找原則上由采購主管負責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助； 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 14 供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細節(jié) （以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。 總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤? 四、供貨商處罰程序 凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批； 辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財 務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。 五、供貨定價制度 （一）原材料市場價格調(diào)查 酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責(zé)調(diào)價表保管。 市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。 市場調(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當順延。 （二）定價程序 每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采 購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。 原材料采購定價標準 處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。 價格調(diào)整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。 （三）供貨商的更換與續(xù)用 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后 裁奪。 六、貨款的支付 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 15 貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應(yīng)在 3（次）日內(nèi)報銷沖帳； 供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準，方可付款； 雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負責(zé)進行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。 中中 國國 領(lǐng)領(lǐng) 先先 的的 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) 站站 ：： 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ ）） 和和 天天 財財 會會 計計 導(dǎo)導(dǎo) 航航 （（ ））
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