餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 質(zhì)詢、檢查、考評等。 嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。 （ 4）按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。 收銀員崗位職責(zé) 收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。 無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。 遵守前廳相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收 集、反饋客人意見。 結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。 不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。 一、應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起 30日內(nèi)收回。 酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起 30日內(nèi)收回。 報銷制度 報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng) 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 6 按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。 出納憑上述簽字齊備的 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”支付貨幣資金。 經(jīng)辦人填寫 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”—— 部門負(fù)責(zé)人簽字 —— 財務(wù)會計簽字 —— 總經(jīng)理簽字 —— 出納復(fù)核報銷。 采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。 借款程序。 支票由出納員保管（放入保險柜）。 二、發(fā)票管理 1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須 由領(lǐng)用人簽字。 （ 2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 8 現(xiàn)金管理制度 使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。 （ 4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過 5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。 庫管制度 一、庫管工作的基本要求 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。 閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。 如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。 1每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。 倉庫安全管理制度 酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。 倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。 倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。 倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防 潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。 倉庫物資管理制度 酒樓倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。 倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。 為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制 “庫存物資余額表 ”，于次月 3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。 盤點制度 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 12 為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 二、存貨盤點 存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。 盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點。 鮮貨及蔬菜采用 “實地盤存制 ”確定成本，其他存貨采用 “永續(xù)盤存制 ”確定成本。 現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。 賬載數(shù)字如有 涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。 采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量 比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。 對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。 五、供貨定價制度 （一）原材料市場價格調(diào)查 酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。 （二）定價程序 每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采 購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。 （三）供貨商的更換與續(xù)用 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最
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