餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度(已修改)
2024-12-31 01:44 本頁面
【正文】 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 1 餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度 總 則 為了規(guī)范 “XX” 酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。 酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。 酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。 財務(wù)會計崗位職責(zé) 財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。 嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓 經(jīng)營管理工作。 按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。 加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符。 堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。 加強成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完 整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密 有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。 每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)， 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 2 但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。 1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。 1接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。 出納員崗位職責(zé) 嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按 規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。 （ 1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。 （ 2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。 （ 3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。 （ 4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點檢查。 （ 5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。 （ 6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午 12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。 按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （ 1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。 （ 2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符 （ 3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。 保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行 規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。 （ 1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。 （ 2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 3 （ 3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。 （ 4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。 按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。 庫管員崗 位職責(zé) 在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。 認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。 嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。 （ 1）堅持 “四個禁止 ”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。 （ 2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等 “六防 ”工作。 （ 3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計 劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。 （ 4）按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。 不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。 做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。 完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。 收銀員崗位職責(zé) 收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— ——
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