【正文】 度一次反饋廢品市場(chǎng)價(jià)格，以便隨時(shí)調(diào)整收購(gòu)價(jià)。第五十七條主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總賬，往來會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等登記明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬與明細(xì)賬，并由主管會(huì)計(jì)監(jiān)督出納盤點(diǎn)現(xiàn)金。第五十八條賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時(shí)，須填寫優(yōu)惠審批單，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，將審批單附在記賬憑證上。第五十九條每個(gè)吧臺(tái)設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對(duì)賬單上商品的數(shù)量、價(jià)格，并負(fù)責(zé)發(fā)出商品；核算員計(jì)算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限。財(cái)務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對(duì)吧臺(tái)收入進(jìn)行復(fù)核。第六十條膳食部嚴(yán)格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對(duì)菜品價(jià)格，菜名是否與實(shí)際相符認(rèn)真檢查，贈(zèng)菜必須有相關(guān)人員簽名。第六十一條吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防下出現(xiàn)無(wú)賬單出菜現(xiàn)象。第六十一條服務(wù)員對(duì)賬單中商品、菜品變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。點(diǎn)菜員對(duì)賬單上菜品、商品劃改進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字證明。第六節(jié)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度第六十二條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合法性，本公司實(shí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度。第六十三條財(cái)務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行稽核；稽核員負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行稽核?；酥鞴軐?duì)稽核員的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。第六十四條原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一） 原始憑證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。（二） 從外單位取得的原始憑證，必須加蓋填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對(duì)外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。（三） 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須加本單位公章。（四） 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)有開出單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。（五） 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。（六） 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。第六十五條記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一）每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，記賬憑證內(nèi)容是否與后附原始憑證相符。（二）會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無(wú)誤用，摘要是否適當(dāng)，有無(wú)遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。（三）轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。（四）應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。第六十六條賬簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一）各實(shí)體財(cái)務(wù)必須每月日前將所有賬簿登記完畢，公司總部財(cái)務(wù)于日前登記完畢。（二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。（三）各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。（四）各種賬簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁(yè)等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁(yè)，有否劃“”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會(huì)計(jì)人員在“”處蓋章證明。（五）各種賬簿有無(wú)經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 （六）活頁(yè)賬頁(yè)的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無(wú)缺號(hào)。（七）舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁(yè)，有無(wú)加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。（八）各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。（九）明細(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對(duì)金額。（十）成本、費(fèi)用、收入累計(jì)數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)是否相符。（十一）應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等科目的真實(shí)性。第六十七條吧臺(tái)收入稽核，須注意下列事項(xiàng)：（一） 稽查各吧臺(tái)餐單、商品銷售報(bào)表與廚房賬單，各項(xiàng)收入有無(wú)少計(jì)、錯(cuò)計(jì)、遲計(jì)、漏計(jì)。（二） 餐飲賬單與廚房菜單是否一致。（三） 吧臺(tái)備用金的使用情況。（四） 各吧臺(tái)庫(kù)存商品盤點(diǎn)、核對(duì)及有無(wú)過期報(bào)損。第六十八條采購(gòu)部報(bào)銷時(shí)，先經(jīng)稽核員核查市場(chǎng)購(gòu)買單或驗(yàn)收單財(cái)務(wù)聯(lián)與結(jié)算聯(lián)，核對(duì)一致并簽章后，出納方可付款。第六十九條 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一）各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無(wú)缺漏。（二）各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。（三）數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。（四）報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。（五）報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。第七節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管第七十條各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。第七十一條會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。第七十二條會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。第七十三條采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。第七十四條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。附件：一、 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定二、 貨幣資金管理辦法三、 商品物資材料管理辦法四、 應(yīng)收賬款管理辦法五、 應(yīng)付賬款管理辦法六、 固定資產(chǎn)管理辦法七、 低值易耗品管理辦法八、 財(cái)產(chǎn)清查管理辦法九、 公司內(nèi)部招待及打折、退菜的管理辦法十、 吧臺(tái)管理辦法十一、 會(huì)計(jì)人員交接辦法十二、 會(huì)計(jì)檔案管理辦法