【正文】 擔(dān)保人書面同意，并重新簽訂擔(dān)保合同。(二)擔(dān)保合同一經(jīng)簽訂，未經(jīng)擔(dān)保人書面同意，債權(quán)、債務(wù)人不得轉(zhuǎn)讓權(quán)利。(三)擔(dān)保合同的變更、修改、展期，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟⒅匦罗k理。(四)擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。主合同債務(wù)履行完畢后，被擔(dān)保人應(yīng)在10日內(nèi)通知擔(dān)保人。第五章責(zé)任追究第十四條 有關(guān)部門、單位和人員出現(xiàn)下列情形之一，公司根據(jù)《*有限公司經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任追究暫行辦法》等規(guī)定，視情節(jié)輕重給予處分，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：(一)負(fù)責(zé)審查的人員不認(rèn)真履行職責(zé)，審查不嚴(yán)，造成情況嚴(yán)重失實(shí)的；(二)負(fù)責(zé)蓋章的人員，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自蓋章的；(三)被授權(quán)人超越授權(quán)范圍辦理擔(dān)保事項(xiàng)的；(四)其他違反規(guī)定的情況。第十五條 公司監(jiān)察室作為公司擔(dān)保的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，依照有關(guān)規(guī)定查處擔(dān)保過程中的違紀(jì)行為。第六章 附則第十六條 國家、省、市有關(guān)部門出臺(tái)新的規(guī)定與本辦法存在沖 突的，按照新規(guī)定執(zhí)行。第十七條 本辦法由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本辦法自*年*月*日起施行。第五篇：集團(tuán)公司資金管理辦法集團(tuán)公司資金管理辦法：為強(qiáng)化集團(tuán)公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。：集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。集團(tuán)財(cái)務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度集團(tuán)內(nèi)資金。預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各項(xiàng)支出都必須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。集團(tuán)財(cái)務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查各子公司資金狀況，進(jìn)行資金運(yùn)作情況分析，及時(shí)、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將根據(jù)各子公司運(yùn)營資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對(duì)超最佳持有量資金部分由子公司自動(dòng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)專戶。注重資金運(yùn)營成本，追求最大經(jīng)濟(jì)利益。集團(tuán)公司內(nèi)的全部資金均實(shí)行有償占用，包括流動(dòng)資金借款，流動(dòng)資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。職務(wù)分離原則 出納與會(huì)計(jì)職務(wù)必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個(gè)人單獨(dú)辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。資金使用管理 集團(tuán)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，分戶使用。每年年初由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，核定各子公司所需要的定額流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，集團(tuán)公司按照核定的定額流動(dòng)資金來調(diào)劑各子公司資金。各子公司對(duì)外的收支業(yè)務(wù)通過各自銀行帳戶，不由集團(tuán)統(tǒng)一收支，集團(tuán)只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。資金的使用堅(jiān)持預(yù)算管理的原則。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，集團(tuán)公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，定期（分、季度、月度、周）編制資金預(yù)算。日常用款計(jì)劃由各子公司按月份在月末（24號(hào)前）向集團(tuán)書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。對(duì)既無資金計(jì)劃又未納入本年（季、月）度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算，獲批后才能執(zhí)行。對(duì)不符合集團(tuán)規(guī)定的各項(xiàng)支出及超計(jì)劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開支，各子公司財(cái)務(wù)部不予辦理并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進(jìn)行控制和安排計(jì)劃。對(duì)收益性支出應(yīng)本著節(jié)約、合理和市場(chǎng)比價(jià)原則控制性使用，對(duì)資本性支出和固定資產(chǎn)購置及融資租賃的固定資產(chǎn)改良支出和固定資產(chǎn)維修支出等應(yīng)列入資本預(yù)算，原則上應(yīng)控制在整個(gè)集團(tuán)計(jì)提的折舊、維修費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，避免大量擠占流動(dòng)資金。對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行的對(duì)外投資或多種經(jīng)營投資應(yīng)控制在集團(tuán)財(cái)務(wù)能力允許的限度內(nèi)，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)具有特定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)立專用戶帳戶、嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ?、嚴(yán)禁挪作他用。各部門在使用資金時(shí)，按授權(quán)辦妥付款手續(xù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到付款單2日后3日內(nèi)付出款項(xiàng)。 結(jié)算原則 恪守信譽(yù)、履約付款； 誰的錢進(jìn)誰的帳戶，由其合理支配。 合同簽定單位與資金結(jié)算單位原則上必須保持一致。即“合同單位、票據(jù)單位、收付款單位”一致。特殊情況，需取得相關(guān)證明或委托書。結(jié)算制度和紀(jì)律 各子公司嚴(yán)格按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》使用現(xiàn)金，各子公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支，不得公款私存，不得私設(shè)“小金庫”。對(duì)內(nèi)、對(duì)外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)通過銀行辦理結(jié)算，并在相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同中予以明示，因特殊原因要支付現(xiàn)金的，需提供單位委托書和領(lǐng)款人身份證，超過2萬元以上5萬元以下的金額，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。除被授權(quán)人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關(guān)的收支業(yè)務(wù)。 所有收款，都必須開具公司正規(guī)的發(fā)票（收據(jù)），特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理允許可以其他票據(jù)暫代，但事后必須換取正規(guī)發(fā)票（收據(jù)）。 所有的支付都必須憑合法票據(jù)和合法審批。經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按集團(tuán)公司規(guī)定程序經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付；預(yù)付款和資金調(diào)撥按集團(tuán)統(tǒng)一表單填寫，經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付。 因公臨時(shí)借款,一律填寫“借據(jù)”經(jīng)權(quán)限人審批后方可支付。根據(jù)“前款未清后款不借”原則，無特殊情況不予二次借款，所有現(xiàn)金借款一個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷或歸還，規(guī)定時(shí)間內(nèi)未報(bào)帳者，財(cái)務(wù)有權(quán)從其工資中扣除。對(duì)需經(jīng)常性借支的部門和個(gè)人，經(jīng)權(quán)限人批準(zhǔn)后可設(shè)置備用金，用于零星費(fèi)用支出，個(gè)人備用金一般控制在2000元之內(nèi)，子公司總經(jīng)理5000元以內(nèi)，部門備用金可適當(dāng)提高但不超過10000元，遠(yuǎn)離公司駐外有會(huì)計(jì)人員的市內(nèi)項(xiàng)目部備用金不超過20000元，備用金年底還清。 工程承包單位原則上不允許委托代付工程款到其項(xiàng)目部或其他業(yè)務(wù)單位帳戶，特 殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合同章的委托付款函和加蓋財(cái)務(wù)章的收據(jù)，總經(jīng)理核準(zhǔn)，集團(tuán)經(jīng)營管理部簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)函證確認(rèn)后，方可付款。資金支付審批程序: 集團(tuán)經(jīng)營性付款審批流程：經(jīng)辦人→申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽核→集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→權(quán)限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超過權(quán)限總裁批準(zhǔn)） 借款：借款人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人簽核→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理 工程進(jìn)度款：施工單位提出申請(qǐng)→監(jiān)理公司審核簽字→施工員確認(rèn)→工程部負(fù)責(zé)人簽核→預(yù)決算人員核定→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 采購付款：采購申請(qǐng)計(jì)劃→倉庫驗(yàn)收→部門經(jīng)理審查確認(rèn)→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 廣告付款：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人簽核→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。5．資金的監(jiān)督管理 例行自查。各子公司應(yīng)依據(jù)資金計(jì)劃做好資金業(yè)務(wù)的自查工作，每月26日前，向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送資金執(zhí)行情況的報(bào)告，要對(duì)上月資金回收計(jì)劃與實(shí)際差異、付款計(jì)劃與實(shí)際差異進(jìn)行對(duì)比分析，重點(diǎn)關(guān)注資金收付款項(xiàng)與項(xiàng)目發(fā)展進(jìn)度的匹配情況，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出預(yù)警，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。各子公司營運(yùn)資金結(jié)存量是否按集團(tuán)核定的營運(yùn)資金需要量，對(duì)超過集團(tuán)核定的需要量部分，有否全部上繳集團(tuán)專戶。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期和不定期對(duì)各子公司貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，并出具檢查報(bào)告，貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 支付款項(xiàng)印章保管情況。檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 票據(jù)的保管情況，檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞，并對(duì)票據(jù)實(shí)物進(jìn)行盤底。 銀行帳戶開立、帳戶使用合法性，銀行對(duì)帳單的核對(duì)和庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)。定期報(bào)告制。各子公司每周一上午報(bào)告上周資金流入、流出、結(jié)存情況。