短期財(cái)務(wù)規(guī)劃與資本運(yùn)營(yíng)管理講解-資料下載頁
2024-10-28 22:10本頁面
【正文】 示：,?,（五）應(yīng)收帳款的監(jiān)督,其目的是要解決公司個(gè)別應(yīng)收帳款和總體應(yīng)收帳款水平的狀況，以便對(duì)進(jìn)一步完善應(yīng)收帳款政策提供依據(jù)。 1.個(gè)別監(jiān)督 賬齡分析 平均收賬 歷史分析,?,總賬監(jiān)督 回收期分析 總賬賬齡分析 付款比例分析,?,（六）應(yīng)收帳款讓售與資產(chǎn)證券化 同樣要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)、成本、效率的比較。,?,本章小結(jié),營(yíng)運(yùn)資本需求是公司在營(yíng)業(yè)循環(huán)中的投資。將公司的資產(chǎn)負(fù)債表改變成管理資產(chǎn)負(fù)債表的目的是更好地分析流動(dòng)性。流動(dòng)性是指現(xiàn)金的循環(huán)和短期償債能力，它可以用長(zhǎng)期融資凈值與營(yíng)運(yùn)資本需求的比值來衡量，其中長(zhǎng)期融資凈值等于長(zhǎng)期負(fù)債和權(quán)益資本的總和減去固定資產(chǎn)凈值，該比率越高，來自于長(zhǎng)期融資的營(yíng)運(yùn)資本比例越高，流動(dòng)性越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)資本需求中另一部分來自短期負(fù)債，短期負(fù)債用于現(xiàn)金的那部分叫短期融資凈值。大多數(shù)公司用短期融資支持季節(jié)性資金需求，用長(zhǎng)期資金來支持長(zhǎng)期營(yíng)運(yùn)資本需求，這就是匹配戰(zhàn)略。 確保公司流動(dòng)性的關(guān)鍵是管理好營(yíng)運(yùn)資本的循環(huán)。有效管理營(yíng)運(yùn)資本有兩點(diǎn)主要：對(duì)于一定銷售額，應(yīng)收帳款和存貨應(yīng)控制在較低水平，不同的營(yíng)運(yùn)資本占用對(duì)獲利能力影響不同；第二營(yíng)運(yùn)資本需求本質(zhì)是屬于長(zhǎng)期投資，所有保證長(zhǎng)期持久的資金來源是流動(dòng)性提高的源泉。,?,現(xiàn)金預(yù)算是是短期財(cái)務(wù)規(guī)劃的工具，有兩種方法可供選擇，其用途也呈現(xiàn)差異。現(xiàn)金預(yù)算編制注意其取數(shù)、時(shí)間、決策程序及執(zhí)行。否則只是擺設(shè)。 資金的結(jié)算和集中控制是現(xiàn)金控制的要害，其目的在于資源的有效配置、使出資者對(duì)資本的事實(shí)監(jiān)控到位、鎖定風(fēng)險(xiǎn)。在整個(gè)系統(tǒng)中建立現(xiàn)金的內(nèi)部控制體系，案例給我們展現(xiàn)了現(xiàn)實(shí)的公司整個(gè)結(jié)算和集中的一幕。 信用銷售在公司競(jìng)爭(zhēng)中有很大的優(yōu)勢(shì)，但對(duì)其產(chǎn)生的成本和效益的權(quán)衡是進(jìn)行信用管理的基點(diǎn)。在公司必須建立一整套信用管理的系統(tǒng)并委派專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。,?,參考書.,（美）Gabriel Hawawini,《經(jīng)理人員財(cái)務(wù)管理》 王全喜譯機(jī)械工業(yè)出版社2000年 余箐《企業(yè)再造—重組企業(yè)業(yè)務(wù)流程》廣東經(jīng)濟(jì)出版社2001年 .杜勝利《財(cái)務(wù)公司》北京大學(xué)出版社2001年 .袁琳《資金的集中控制與結(jié)算中心》浙江人民出版社2001年 .薛求知《無國(guó)界經(jīng)營(yíng)》上海譯文出版社1997年 .（美）理查德.L。達(dá)夫特，李維安譯《組織理論與設(shè)計(jì)精要》機(jī)械工業(yè)出版社2000年 .（美）威廉。L薩托里斯耐德。C。希爾，湯云為譯《36小時(shí)資金管理》 .楊德新《跨國(guó)經(jīng)營(yíng)與跨國(guó)公司》中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社1996年 .胡德芳《企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中心與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)電子工業(yè)出版社1999年 歐陽謙《資金效率》中信出版社1999年,?,生活中的辛苦阻撓不了我對(duì)生活的熱愛。24.10.2424.10.24Thursday, October 24, 2024 人生得意須盡歡，莫使金樽空對(duì)月。05:11:3405:11:3405:1110/24/2024 5:11:34 AM 做一枚螺絲釘，那里需要那里上。24.10.2405:11:3405:11Oct2424Oct24 日復(fù)一日的努力只為成就美好的明天。05:11:3405:11:3405:11Thursday, October 24, 2024 安全放在第一位，防微杜漸。24.10.2424.10.2405:11:3405:11:34October 24, 2024 加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2024年10月24日上午5時(shí)11分24.10.2424.10.24 精益求精，追求卓越，因?yàn)橄嘈哦鴤ゴ蟆?024年10月24日星期四上午5時(shí)11分34秒05:11:3424.10.24 讓自己更加強(qiáng)大，更加專業(yè)，這才能讓自己更好。2024年10月上午5時(shí)11分24.10.2405:11October 24, 2024 這些年的努力就為了得到相應(yīng)的回報(bào)。2024年10月24日星期四5時(shí)11分34秒05:11:3424 October 2024 科學(xué)，你是國(guó)力的靈魂；同時(shí)又是社會(huì)發(fā)展的標(biāo)志。上午5時(shí)11分34秒上午5時(shí)11分05:11:3424.10.24 每天都是美好的一天，新的一天開啟。24.10.2424.10.2405:1105:11:3405:11:34Oct24 相信命運(yùn)，讓自己成長(zhǎng)，慢慢的長(zhǎng)大。2024年10月24日星期四5時(shí)11分34秒Thursday, October 24, 2024 愛情，親情，友情，讓人無法割舍。24.10.242024年10月24日星期四5時(shí)11分34秒24.10.24,謝謝大家
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