【正文】 證錄入（收齊出口單證明細錄入）。該窗口的功能主要是對當月收齊的前期出口單證進行錄入。企業(yè)在每月納稅申報前，將收齊的前期單證進行整理、檢查，確認無誤后，于預申報前，在“收齊前期單證錄入”窗口中全部錄入（注意：若某單證前期未在“出口貨物明細申報錄入”窗口中錄入，即無法在該窗口中錄入前期單證）。企業(yè)在錄入當月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號碼、金額與報關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報關(guān)單是否一致；報關(guān)單是否有退運未復出口的貨物；報關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗訖章和企業(yè)的報關(guān)專用章。對核銷單號碼、金額與報關(guān)單不一致，出口發(fā)票與報關(guān)單不一致的企業(yè)應(yīng)認真檢查原因并作出調(diào)整后才能申報，對報關(guān)單有退運未復出口貨物的，應(yīng)待該批貨物復出口后才作為單證齊全申報，對報關(guān)單漏蓋海關(guān)驗訖章和報關(guān)章的，應(yīng)補辦手續(xù)后才能作為單證齊全申報。要強調(diào)的一點是：企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能作為當月的單證齊全，參與免抵退稅額的計算。因此，企業(yè)在做完預申報反饋信息讀入并處理后，進入“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退數(shù)據(jù)分類查詢”→“信息不齊出口數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息，無電子信息的單證必須抽出，并放在以后信息齊的月份申報，計算機具體操作：企業(yè)進入“收齊前期單證錄入”窗口，利用“撤消接單”功能，對信息不齊的記錄進行撤消，剩下的全部為既單證齊電子信息又齊的記錄，然后再利用“序號重排”功能進行重新排序。這樣企業(yè)申報打印出來的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報明細表》（單證收齊）的免抵退稅出口額全部參與免抵退稅額的計算。上述信息不齊的出口數(shù)據(jù)將在企業(yè)每次的預審反饋信息和終審反饋信息讀入并處理后得到更新。企業(yè)核對這些前期單證既已單證齊全又有電子信息后，可以利用“擴展”功能的“分層次統(tǒng)計”功能，按原所屬年月分別統(tǒng)計出各月有電子信息的單證齊全金額，并打印出來，作為填寫當月《免抵退出口貨物單證不齊補稅計算表》第3行的前期各月對應(yīng)列的金額。若出口報關(guān)單無電子信息（如運輸方式為“保稅”、“監(jiān)管”等）經(jīng)市進出口稅收管理分局發(fā)函，海關(guān)回函情況屬實的，企業(yè)可以將該筆報關(guān)單作為當月單證齊全金額申報，參與計算當月的免抵退稅額。計算機操作：企業(yè)讀入并處理預申報反饋信息后，進入“申報數(shù)據(jù)處理→設(shè)置出口信息不齊標志”窗口，點擊“信息不齊”進入操作界面后，“記錄操作范圍”選擇“當前記錄”，“信息不齊標志”選擇“空”，將回函記錄的信息不齊標志“B”置為空。通過這樣處理后，無電子信息的單證參與了當期的免抵退稅額的計算，但由于其無電子信息，在計入免抵退稅單證齊全的當月要附上海關(guān)回函的復印件。（5）間接出口貨物明細錄入。該窗口給企業(yè)錄入當月轉(zhuǎn)廠出口的貨物明細，反映企業(yè)轉(zhuǎn)廠出口銷售情況，并為企業(yè)手冊核銷時計算轉(zhuǎn)廠耗用免稅進料提供準確的數(shù)據(jù)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)當月轉(zhuǎn)廠出口報關(guān)單逐條錄入，錄入時，必須準確錄入進料加工登記冊號（轉(zhuǎn)廠出口報關(guān)單備案號）和出口外幣金額，否則將影響手冊核銷數(shù)據(jù)的準確性。（6）進料加工手冊核銷錄入。該窗口給企業(yè)錄入手冊核銷信息，錄入核銷信息后，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具核銷手冊的核銷證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。兩類手冊的核銷處理辦法如下：①2002年年底前登記跨至2003年以后核銷的手冊（簡稱跨年手冊）。對2002年年底前已經(jīng)登記跨至2003年以后核銷的手冊，在核銷時錄入的“實際進口總值”、“實際出口總值”、“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”均為系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，企業(yè)不能修改。申報系統(tǒng)自動利用這些數(shù)據(jù)來計算手冊的實際分配率，調(diào)整免抵退稅額抵減額和不予免征和抵扣稅額抵減額。核銷數(shù)據(jù)實際是2003年1月1日以后的進、出口數(shù)據(jù)，而不是該手冊的實際進口總額、免抵退出口總額和轉(zhuǎn)廠出口總額。即新申報系統(tǒng)只對2003年1月1日以后的進、出口數(shù)據(jù)進行核銷調(diào)整，對2002年12月31日以前的進、出口數(shù)據(jù)不作處理。②2003年及以后新登記手冊的核銷處理。對2003年及以后新登記的手冊在到期核銷時，錄入的“實際進口總值”、“實際出口總值”、“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”系統(tǒng)雖會自動生成，但不以這些數(shù)據(jù)作為核銷的依據(jù)，而必須以海關(guān)簽章的《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》的“實際出口成品耗用進料總金額”和“實際出口成品總金額”為準。具體做法如下：A、對于無轉(zhuǎn)廠出口的手冊。在手冊核銷時，將海關(guān)簽章的《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》中的“實際出口成品總金額”錄入“實際出口總值”欄，將“實際出口成品耗用進口料件總金額”錄入“實際進口總值”欄，其他欄次不需要錄入數(shù)據(jù)。B、對于有轉(zhuǎn)廠出口的手冊。在手冊核銷時，“實際出口總值”欄按系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，企業(yè)不能修改。將海關(guān)簽章的《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》中的“實際出口成品總金額”減去系統(tǒng)自動計算的“實際出口總值”，其差額錄入“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”欄，將“實際出口成品耗用進口料件總金額”錄入“實際進口總值”欄，其他欄次不需要錄入數(shù)據(jù)。企業(yè)在向稅務(wù)機關(guān)辦理手冊核銷前，應(yīng)根據(jù)海關(guān)簽章的《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》，核對《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》中的“實際出口成品耗用進料總金額”與申報系統(tǒng)自動生成的“實際進口總值”是否一致；核對《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》中的“實際出口成品總金額”與申報系統(tǒng)自動生成的 “實際出口總值”、“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品（轉(zhuǎn)廠出口）”之和是否一致。自查是否有未申報的免抵退稅出口額、進料金額和轉(zhuǎn)廠出口額等，若發(fā)現(xiàn)漏申報免抵退稅出口額的立即在“出口貨物明細申報錄入”補充錄入申報，若發(fā)現(xiàn)少（多）計進料的立即在“進口料件明細申報錄入”作調(diào)整處理，若發(fā)現(xiàn)少（多）申報轉(zhuǎn)廠出口的立即在“間接出口貨物明細申報錄入”進行調(diào)整。第五節(jié) 申報處理免抵退的預申報。企業(yè)將所有當月應(yīng)申報的明細數(shù)據(jù)在各模塊錄入后（包括手冊登記錄入、進料明細錄入、免抵退出口和轉(zhuǎn)廠出口錄入、核銷錄入），進入“免抵退預申報”窗口，做“數(shù)據(jù)一致性”檢查，查看一致性檢查的提示信息，若有錯誤提示應(yīng)查明原因，并作出調(diào)整，才能做下一步“生成明細申報數(shù)據(jù)”，生成預申報數(shù)據(jù)放在申報軟盤的“預申報”文件夾中。企業(yè)應(yīng)在每月增值稅納稅申報前攜帶預申報軟盤到主管稅務(wù)機關(guān)進行預審。企業(yè)讀入預申報反饋信息，并對反饋信息處理。主管稅務(wù)機關(guān)退稅部門對企業(yè)預申報數(shù)據(jù)預審后，將預審反饋信息保存到企業(yè)申報軟盤的“反饋信息—預申報”文件夾里。企業(yè)進入“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”窗口，從“反饋信息—預申報”文件夾中讀入預申報反饋信息，撤消原申報明細數(shù)據(jù)，并作反饋信息處理。在“出口信息不齊情況查詢”窗口中查詢：A、查詢當月出口當月收齊的單證是否有電子信息。無電子信息的單證，企業(yè)應(yīng)將其抽出，作為以后月份申報的單證，并將對應(yīng)的出口報關(guān)單電子數(shù)據(jù)中的“單證不齊”標志置為“BH”，委托代理出口的置為“BHD”。有電子信息的按《本期收齊當期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與免抵退稅額的計算。B、查詢當期錄入的收齊前期單證是否有電子信息。無電子信息的單證必須抽出，并放在以后信息齊的月份申報，然后根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》（單證收齊）裝訂成冊，參與免抵退稅額的計算。企業(yè)讀入預申報反饋信息，并對反饋信息進行處理后，進入“預審核疑點反饋情況查詢”窗口，查詢當期申報的明細數(shù)據(jù)有哪些問題，并針對問題作出明細申報數(shù)據(jù)調(diào)整。比如提示“商品代碼”錯誤的應(yīng)檢查報關(guān)單商品代碼是否錄錯；提示“%“的應(yīng)檢查錄入的出口金額是否正確；提示“海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號”應(yīng)檢查有無錄錯報關(guān)單號碼，若為錄錯號碼應(yīng)修改明細數(shù)據(jù)并再次進行預申報，若報關(guān)單號碼無誤，即為無電子信息，企業(yè)應(yīng)立即進入電子口岸的“出口退稅子系統(tǒng)”，檢查有無 “報送”了該份報關(guān)單。生成免抵退明細申報數(shù)據(jù)。所有需要申報的明細數(shù)據(jù)都已經(jīng)調(diào)整正確后，即可以生成免抵退明細申報數(shù)據(jù)。首先要做數(shù)據(jù)一致性檢查，數(shù)據(jù)一致性檢查通過才能生成明細申報數(shù)據(jù)，將明細申報數(shù)據(jù)生成到申報軟盤的“明細申報”文件夾中。數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯誤的應(yīng)檢查原因，企業(yè)不能解決的應(yīng)咨詢主管稅務(wù)機關(guān)退稅部門。模擬出具當月的免稅證明。該步工作企業(yè)在生成明細申報數(shù)據(jù)后必須處理，否則其他申報的程序不能繼續(xù)下去。模擬出具免稅證明時可以將當月模擬出具的免抵退稅額抵減額、不予免征和抵扣稅額抵減額及當期的進口料件組成計稅價格打印出來，其中不予免征和抵扣稅額抵減額可以作為當月計算不予免征和抵扣稅額的依據(jù)。納稅申報。企業(yè)在每月納稅申報前錄入免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)并到稅務(wù)機關(guān)退稅部門預審，并在讀入預審反饋信息，生成免抵退申報明細數(shù)據(jù)后，進入“免抵退正式申報”→“打印申報報表”將當期的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》（出口貨物）、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》打印出來，《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》（出口貨物）的出口總額作為當期納稅申報的“免抵退稅出口額”，其出口額乘以征退稅率之差合計數(shù)減去《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》中的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”后再減去上期匯總表的“結(jié)轉(zhuǎn)下期不予免征和抵扣稅額抵減額”作為當期納稅申報表的“不予免征和抵扣稅額”。另外，在納稅申報時，還請企業(yè)留意有無上期應(yīng)退稅款未預提的情況。錄入納稅申報表。企業(yè)將當月申報的納稅申報表的有關(guān)數(shù)據(jù)在“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”窗口中錄入，要求企業(yè)錄入的數(shù)據(jù)必須與納稅申報表的數(shù)據(jù)一致。錄入免抵退申報匯總表。企業(yè)進入“免抵退稅申報匯總表數(shù)據(jù)采集”窗口。輸入所屬期，即自動生成免抵退稅申報匯總表的各項數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)根據(jù)上期數(shù)據(jù)、當期明細申報數(shù)據(jù)和當期納稅申報數(shù)據(jù)形成。自動生成的匯總表各項數(shù)據(jù)企業(yè)一般不能做任何修改。企業(yè)對各項數(shù)據(jù)進行檢查，檢查無誤后即可以存盤確認。查看2C（匯總表免抵退稅出口額和納稅申報表的差額）和15C（匯總表不予免征和抵扣稅額抵減額與納稅申報表的差額）是否有發(fā)生額，有發(fā)生額的立即補充納稅申報并調(diào)整申報系統(tǒng)中有關(guān)數(shù)據(jù)。打印免抵退稅申報表格。免抵退稅申報表格對于申報系統(tǒng)已提供的一律由申報系統(tǒng)打印，這些表格除《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》可以用A4紙打印外，其余表格都必須用B4紙打印，建議用多層無碳復寫紙打印。系統(tǒng)不能打印的表格如《出口產(chǎn)品退（免）稅申請表》、《免、抵、退稅出口貨物單證不齊補稅計算表》和《生產(chǎn)企業(yè)國內(nèi)進項稅額轉(zhuǎn)出計算表》仍采用手工方式填報。生成匯總申報數(shù)據(jù)。生成匯總申報數(shù)據(jù)前必須先做數(shù)據(jù)一致性檢查，無錯誤提示，即可以生成匯總申報數(shù)據(jù)，將匯總申報數(shù)據(jù)生成到申報軟盤中的“匯總申報”文件夾中。若數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯誤，應(yīng)檢查錯誤原因，并作出調(diào)整。免抵退稅正式申報。企業(yè)生成匯總申報數(shù)據(jù)后，在每月的15日前，將申報的軟盤和免抵退稅紙質(zhì)資料向主管稅務(wù)機關(guān)退稅部門辦理免抵退稅正式申報。應(yīng)報送的紙質(zhì)資料包括：⑴申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》（一式五份，其中一份隨出口單證裝訂）；⑵申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（出口貨物）（一式四份，其中一份隨出口單證裝訂）；⑶申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（單證收齊）（一式四份，其中一份隨出口單證裝訂）；⑷申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)免稅貨物申報明細表》（間接出口）（一式三份，有發(fā)生國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)才需填報）；⑸《生產(chǎn)企業(yè)國內(nèi)進項稅額轉(zhuǎn)出計算表》（一式三份，有其他免稅銷售收入或國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)才需填報）；⑹經(jīng)征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》、《增值稅納稅申報表附列資料》及財務(wù)報表（一式一份）；⑺《免、抵、退稅出口單證不齊補稅計算表》（一式三份）； ⑻申報系統(tǒng)打印的《本期收齊當期單證登錄表》（一式一份）；⑼《出口貨物退（免）稅申請表》(一式五份，已辦理退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)需填報一式六份，當月有發(fā)生應(yīng)退稅額才需填報)⑽申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》（一式三份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；⑾申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》（一式三份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；⑿申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》（一式三份，有進料加工業(yè)務(wù)的才需填報）；⒀申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工海關(guān)登記手冊核銷申請表》（一式三份）、海關(guān)簽章的《加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷申請表》（復印件，一式兩份）及相應(yīng)的進料加工海關(guān)登記手冊的復印件（一式兩份）。有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)才需填報； ⒁裝訂成冊的資料：①當期出口當期收齊單證的裝訂順序免、抵、退稅出口憑證裝訂封面——當期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》——對應(yīng)的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（出口貨物）——企業(yè)簽章的出口發(fā)票——出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）——加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）； ②收齊前期單證齊全的裝訂順序免、抵、退稅出口憑證裝訂封面——當期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》——對應(yīng)的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（單證收齊）——企業(yè)簽章的出口發(fā)票——經(jīng)外匯管理局簽章的出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）——加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）；1企業(yè)在免抵退預申報的同時，取回上期退稅機關(guān)終審的正式申報反饋信息。終審反饋信息存放在企業(yè)申報軟盤中對應(yīng)月份目錄下的“反饋信息”—“正式申報”目錄中。企業(yè)必須進入終審反饋信息對應(yīng)的申報月份，才讀入正式申報反饋信息，才能保證該月的終審反饋信息覆蓋對應(yīng)月份的相關(guān)數(shù)據(jù)。如企業(yè)取回2006年3月的終審反饋信息，企業(yè)必須進入“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)重入”然后輸入所屬期“200603”重新進入申報系統(tǒng)后，再在第十一步“正式審核反饋信息處理”中讀入和處理反饋信息，處理終審反饋信息后，申報系統(tǒng)操作向?qū)э@示企業(yè)已經(jīng)完成2006年3月的申報。此時，企業(yè)才真正完成了一期的免抵退申報，企業(yè)的申報數(shù)據(jù)再也不能撤消或修改。1其他注意問題。1)、“單證不齊標志”系統(tǒng)中分為“B”（無報關(guān)單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）三個標志。如企業(yè)該筆出口業(yè)務(wù)當期單證齊全的，則“單證不齊標志”項目為空；如企業(yè)自營出口貨物當期單證不齊的，統(tǒng)一錄入“BH”；如企業(yè)委托出口貨物當期單證不齊的，統(tǒng)一錄入“BHD”。2)、所有手冊到期時必須在申報系統(tǒng)內(nèi)進行核銷處理，手冊核銷后企業(yè)申報系統(tǒng)不能再錄入該手冊的有關(guān)進出口