新形勢下鐵路企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策建議思考-資料下載頁
2024-10-17 17:25本頁面
【正文】 公開透明、職工共享，確保職工及時了解企業(yè)的動態(tài)，調(diào)整自己的任務(wù)和目標(biāo)。對于涉密內(nèi)容，要做到在相應(yīng)權(quán)屬范圍內(nèi)傳遞，避免因信息泄露造成企業(yè)損失。另一方面，要推進鐵路信息系統(tǒng)建設(shè)，將內(nèi)部控制制度和信息平臺建設(shè)進行融合，實現(xiàn)資源的及時共享和進一步加工；推進信息技術(shù)和業(yè)務(wù)實際融合，將企業(yè)統(tǒng)籌運營、存貨管理等指標(biāo)輸入系統(tǒng)，減少或避免過多的人為操作，實現(xiàn)企業(yè)運營和管理的自動化、數(shù)據(jù)化、精準化。（四）保持審計獨立地位審計監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制是否有效的最后手段。隨著市場競爭加劇，內(nèi)部控制得到越來越多企業(yè)重視，但是管理是否有效以及如何及時發(fā)現(xiàn)問題加以整改，需要建立一個獨立有效的審計監(jiān)督體系。作為鐵路企業(yè)，為了加強內(nèi)部控制，要規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督程序，確保審計的獨立地位。要明確審計的機構(gòu)和權(quán)責(zé)屬性。審計分為日常審計和專項審計，日常審計包括對主營業(yè)務(wù)、企業(yè)運營等各方面的總體審計，一般固定時間、固定周期進行；專項審計一般根據(jù)上級要求或者形勢需要，就某一個專項工作進行檢查督促，時間不固定；當(dāng)企業(yè)人員、業(yè)務(wù)、環(huán)境等發(fā)生重大變化的時候，審計監(jiān)督部門應(yīng)及時給予具體指導(dǎo)和完善，確保企業(yè)方向路線不偏。此外，設(shè)計不定期控制體系和恰當(dāng)?shù)木C合評價制度，及時反饋企業(yè)管理中存在的問題，供管理層進行決策、改善。四、結(jié)語作為國家營運的鐵路企業(yè)，其經(jīng)營目的不僅是自身利益的實現(xiàn)，更是關(guān)乎國計民生的大事。因此在鐵路企業(yè)中實行內(nèi)部控制不僅能夠推動企業(yè)的管理經(jīng)營，更能維護公眾的群體利益。鐵路地企業(yè)只有更好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度，才能在激烈的市場中具備競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)鐵路行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。
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