【正文】 相結合的評估模式，重點關注各業(yè)務的合規(guī)管理狀況。三是著力細化評估程序和評估方法，高度重視合規(guī)風險信息收集工作。四是在評估結果的使用方面，綜合考慮不同主體的差異化需求，建立靈活、實用的評估結果展現(xiàn)形式。問：關于證券公司合規(guī)管理有效性評估的主體，《指引》是如何規(guī)定的？答：《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》沒有明確合規(guī)管理有效性評估具體由證券公司哪個部門負責實施。在以往的實踐中，有相當一部分公司將主要的評估責任分配給了合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門。其實，合規(guī)管理不單是合規(guī)部門或合規(guī)總監(jiān)的責任，公司各個層面都應有合規(guī)意識。公司合規(guī)管理應當與公司治理結構相結合。合規(guī)管理有效性評估是一項復雜的系統(tǒng)工程，既需要公司開展大量的組織協(xié)調工作，也需要符合公司內部制衡的基本原則。為此，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估的，應當由董事會、監(jiān)事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業(yè)機構進行。這既保障了評估組織者的權威性，又兼顧了各公司不同的治理結構。對于合規(guī)管理有效性專項評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內容等。問：《指引》對證券公司合規(guī)管理有效性評估的范圍和內容有何要求？答：證券公司合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務、各個部門和分支機構，合規(guī)管理有效性全面評估的范圍也應當覆蓋所有業(yè)務、各個部門和分支機構。為此，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估，應當涵蓋合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。其中，對合規(guī)管理環(huán)境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。對合規(guī)管理職責履行情況的評估應當重點關注合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)培訓、合規(guī)報告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規(guī)管理職能是否有效履行。對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準則相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準則的變化及時修訂、完善。對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執(zhí)行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。問：《指引》在評估程序和方法方面做出了什么樣的制度安排？答：評估程序和評估方法是《指引》的核心內容，其所占篇幅超過《指引》的三分之一。在評估程序方面，《指引》將整個進程劃分為評估準備、評估實施、評估報告和后續(xù)整改四個階段。在評估實施階段，評估小組應當首先組織公司各部門按照《指引》的要求開展合規(guī)自評。在自評完成后，評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發(fā)生的合規(guī)風險事項開展重點評估，查找合規(guī)管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。為確保評估小組工作的獨立性，《指引》還要求評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核實行回避制度。關于評估方法，《指引》一方面在正文中對公司可以采用的評估方法加以列舉，并對抽樣分析、穿行測試、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試法的定義及使用情形做出描述，另一方面在附件的評估參考表中對每一評估點均給出較為具體的參考評估方法，以便為證券公司提供更為詳細的指導。問：在評估結果的使用方面，《指引》如何兼顧不同主體的差異化需求？答：為了滿足監(jiān)管機構、自律組織和證券公司內部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業(yè)務的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風險和不存在重大風險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發(fā)現(xiàn)問題，內容相對簡單；報告說明的內容則更為豐富，應當詳細描述評估情況。借助上述安排，評估結果的內、外部使用主體可以根據(jù)實際需要選擇查閱評估報告正文或報告說明，并可以根據(jù)需要調閱不同業(yè)務條線的評估底稿。具體來說，評估報告通常以內部使用為主，證券監(jiān)管機構或自律組織可以根據(jù)需要審閱評估報告正文或調閱評估工作底稿。問：協(xié)會將如何指導《指引》的落實工作？答：《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，協(xié)會在《指引》的起草過程中，積極聽取行業(yè)和監(jiān)管部門的意見，充分吸收合理建議，保障了《指引》的普適性。但由于當前我國證券公司在業(yè)務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》的規(guī)定為基礎，結合自身管理的實際需要進一步細化和擴充相關措施，增強《指引》的針對性和實效性?！吨敢钒l(fā)布后，委員會將配合協(xié)會重點從以下三個方面做好落實工作：一是開展證券公司合規(guī)管理有效性評估培訓，加深公司高級管理人員及其他相關人員對《指引》的理解和把握；二是根據(jù)行業(yè)需要，開展證券公司合規(guī)管理有效性評估經驗交流和研討活動； 三是對證券公司落實《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估，及時了解證券公司在落實中遇到的問題，適時組織對具有代表性、普遍性問題的研究，推動行業(yè)合規(guī)管理有效性評估工作不斷完善和深入落實。證券公司無需將合規(guī)管理有效性評估結果納入公司管理層的績效考核范圍（）證券公司自行組織實施合規(guī)管理有效性評估的，應由董事會、監(jiān)事會或董事會授權管理層牽頭組建評估小組。（）按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理有效性評估報告至少應包括的內容有（）。A、評估范圍和對象 B、評估程序和方法C、發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議 D、評估依據(jù)按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關于合規(guī)管理有效性評估的評估復核，下列選項中錯誤的是（）A、評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度 B、證券公司應針對評估期間內發(fā)生的合規(guī)風險事項開展重點評估 C、評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核 D、證券公司應當對自評底稿進行復核下列關于合規(guī)管理有效性評估與內控評價關系的各種說法中，正確的有（）A、合規(guī)管理有效性程度是內控評價的重要內容 B、證券公司必須單獨開展合規(guī)管理有效性評估C、證券公司可以將合規(guī)管理有效性評估納入公司內控評價中一并進行 D、合規(guī)管理的有效性程度是決定公司內部控制是否有效的關鍵因素按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估應當采取的方法有（）A、文本審閱 B、訪談 C、問卷調查 D、知識測試證券公司成立的證券業(yè)務子公司，如證券資產管理公司等，無需按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》開展合規(guī)管理有效性評估。（）按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續(xù)整改四個階段。（）下列關于證券公司合規(guī)管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是（）A、證券公司組織內部評估小組實施評估的，小組成員不應來自于合規(guī)總結分管的部門B、證券公司委托外部中介機構開展評估的，應要求中介機構選派具備勝任的人員從事評估工作C、證券公司可以將合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門作為全面評估的單一責任主體D、證券公司應結合自身自身治理機構，選擇由董事會、監(jiān)事會或董事會授權管理層組織開展全面評估。按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，應當以合規(guī)風險為導向。1判斷證券公司合規(guī)管理是否有效，最終應看證券公司是否實現(xiàn)合規(guī)經營。（）1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注的內容的有（）A、合規(guī)管理制度是否健全B、各項經營管理制度和操作流程是否健全 C、是否與外部法律，法規(guī)和準則相一致 D、公司高層是否重視合規(guī)管理1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司每年應當至少開展2次合規(guī)管理有效性全面評估（）1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分為（）和（）。A、內部評估 B、全面評估 C、專項評估 D、外部評估1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理職責履行情況評估底稿，應當由（）簽署確認。A、公司主要負責人、直評部門負責人 B、公司主要負責人C、自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員 D、公司財務部門負責人第五篇：C12008 證券公司合規(guī)管理有效性評估指引 94分