【正文】 業(yè)務(wù)的制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況時(shí)，可以參考附件所列合規(guī)管理有效性評估參考表編制工作底稿。整改責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告整改進(jìn)展情況。第二十三條評估小組應(yīng)當(dāng)在評估工作結(jié)束前，與被評估部門就合規(guī)管理有效性評估的結(jié)果進(jìn)行必要溝通，就評估發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)。合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)，合規(guī)管理職責(zé)履行情況評估底稿、經(jīng)營管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況評估底稿應(yīng)當(dāng)由自評部門負(fù)責(zé)人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認(rèn)。第十二條證券公司對經(jīng)營管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營管理制度和操作流程，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。證券公司委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展合規(guī)管理有效性評估的，參照本指引的規(guī)定進(jìn)行。各證券公司在落實(shí)《指引》中遇到問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我會合規(guī)專業(yè)委員會反映。主講：劉桂芳劉桂芳 中國注冊會計(jì)師，高級會計(jì)師。課程測驗(yàn)要求：學(xué)員應(yīng)在50分鐘內(nèi)完成測驗(yàn)，可測驗(yàn)次數(shù)為3次，任意一次測驗(yàn)成績達(dá)到或超過80分即通過課程測驗(yàn)，本課程學(xué)習(xí)即結(jié)束。對在合規(guī)管理有效性評估過程中出現(xiàn)拒絕、阻礙和隱瞞的，證券公司應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的問責(zé)措施。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律組織要求報(bào)送的，從其要求。第二十一條評估人員可以對具體業(yè)務(wù)處理流程開展穿行測試，檢查與其相關(guān)的原始文件，并根據(jù)文件上的業(yè)務(wù)處理蹤跡，追蹤流程，對相關(guān)管理制度與操作流程的實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行驗(yàn)證。評估小組應(yīng)當(dāng)制定評估實(shí)施方案，明確評估目的、范圍、內(nèi)容、分工、進(jìn)程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。第十條證券公司對合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)報(bào)告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規(guī)管理職能是否有效履行。除特別指明外，本指引所稱合規(guī)管理有效性評估均指全面評估。評估參考表未涵蓋證券公司合規(guī)管理有效性評估的全部評估內(nèi)容，證券公司可以根據(jù)公司實(shí)際需要對表格內(nèi)容加以適當(dāng)調(diào)整和補(bǔ)充。第二十七條證券公司管理層應(yīng)當(dāng)對評估發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和跟蹤，指導(dǎo)并監(jiān)督相關(guān)部門全面、及時(shí)完成整改。被評估部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋意見。第十七條 評估小組應(yīng)當(dāng)收集評估期內(nèi)外部監(jiān)管檢查意見、審計(jì)報(bào)告、合規(guī)報(bào)告、投訴、舉報(bào)、媒體報(bào)道等資料，明確評估重點(diǎn)。第十三條 證券公司可以根據(jù)合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評估的目的和需要，確定專項(xiàng)評估的內(nèi)容。第六條 證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展一次合規(guī)管理有效性全面評估。第一篇：合規(guī)有效性評估指引證券公司合規(guī)管理有效性評估指引第一章 總則第一條 為指導(dǎo)證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，有效防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。證券公司委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展合規(guī)管理有效性評估的，參照本指引的規(guī)定進(jìn)行。第十二條 證券公司對經(jīng)營管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營管理制度和操作流程，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)，合規(guī)管理職責(zé)履行情況評估底稿、經(jīng)營管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況評估底稿應(yīng)當(dāng)由自評部門負(fù)責(zé)人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認(rèn)。第二十三條 評估小組應(yīng)當(dāng)在評估工作結(jié)束前，與被評估部門就合規(guī)管理有效性評估的結(jié)果進(jìn)行必要溝通，就評估發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)。整改責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告整改進(jìn)展情況。第三十二條證券公司在收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、評估合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責(zé)履行情況、重要業(yè)務(wù)的制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況時(shí)，可以參考附件所列合規(guī)管理有效性評估參考表編制工作底稿。第四條證券公司合規(guī)管理有效性評估分為全面評估和專項(xiàng)評估。第九條證券公司對合規(guī)管理環(huán)境的評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。證券公司應(yīng)當(dāng)確保評估小組具備獨(dú)立開展合規(guī)管理有效性評估的權(quán)力，確保評估小組成員具備相應(yīng)的勝任能力。第二十條評估人員可以根據(jù)關(guān)注重點(diǎn)，對業(yè)務(wù)與管理事項(xiàng)進(jìn)行抽樣分析，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。第二十五條證券公司合規(guī)管理有效性評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部規(guī)定履行內(nèi)部報(bào)批程序。第三十條 證券公司董事會、監(jiān)事會、管理層、各部門及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極支持和配合合規(guī)管理有效性評估工作。課程講解要求：學(xué)員必須按照頁面順序?qū)W習(xí)完所有課程內(nèi)容，方能進(jìn)入課程測驗(yàn)。課程學(xué)習(xí)的重點(diǎn)為證券公司合規(guī)管理有效性評估的評估內(nèi)容、評估程序和方法以及評估問責(zé)等內(nèi)容的各項(xiàng)規(guī)定。三、我會合規(guī)專業(yè)委員會將配合協(xié)會在行業(yè)開展《指引》的培訓(xùn)工作，并適時(shí)對證券公司執(zhí)行《指引》的情況進(jìn)行跟蹤、檢查和評估。第五條證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，應(yīng)當(dāng)由董事會、監(jiān)事會或董事會授權(quán)管理層組織評估小組或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第十一條證券公司對經(jīng)營管理制度與機(jī)制建設(shè)情況的評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂、完善。第十六條評估小組應(yīng)當(dāng)組織各部門開展合規(guī)自評，各部門應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫評估底稿，提交評估相關(guān)材料。第二十二條評估人員可以對涉及證券交易的業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試，重點(diǎn)檢查相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中權(quán)限、參數(shù)設(shè)置的合規(guī)性，并調(diào)取相關(guān)交易數(shù)據(jù)，將其與相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證或其他工作記錄相比對，以驗(yàn)證相關(guān)業(yè)務(wù)是否按規(guī)則運(yùn)行。第二十六條證券公司應(yīng)當(dāng)針對合規(guī)管理有效性評估發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案，明確整改責(zé)任部門和時(shí)間表。第五章 附則第三十一條本指引所稱“公司主要負(fù)責(zé)人”是指公司董事長或總經(jīng)理，或?qū)嶋H履行前述職務(wù)的人員。此外，評估小組還注意到，公司合規(guī)管理尚存在以下待改進(jìn)的薄弱環(huán)節(jié)：合規(guī)管理環(huán)境方面合規(guī)管理職責(zé)履行方面經(jīng)營管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行方面本次評估具體情況詳見后附合規(guī)管理有效性評估報(bào)告說明。包括但不限于：公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。三、合規(guī)管理有效性評估的程序和方法合規(guī)管理有效性評估工作按照《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》、《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》及公司內(nèi)部合規(guī)管理有效性評估辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展合規(guī)管理有效性評估工作的基本流程，包括準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、整改階段]。八、期后事項(xiàng)自合規(guī)管理有效性評估報(bào)告基準(zhǔn)日至合規(guī)管理有效性評估報(bào)告發(fā)出日間[是/否]發(fā)生對合規(guī)管理有效性評估產(chǎn)生影響的重大變化[如重大違規(guī)事項(xiàng)，及該事項(xiàng)的影響及公司擬采取的措施]。第二，《指引》應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)有的監(jiān)管制度保持一致，同時(shí)又為行業(yè)發(fā)展留出空間，允許一定的業(yè)務(wù)發(fā)展彈性。四是在評估結(jié)果的使用方面，綜合考慮不同主體的差異化需求，建立靈活、實(shí)用的評估結(jié)果展現(xiàn)形式。對于合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內(nèi)容等。在評估程序方面，《指引》將整個(gè)進(jìn)程劃分為評估準(zhǔn)備、評估實(shí)施、評估報(bào)告和后續(xù)整改四個(gè)階段。報(bào)告正文主要用于揭示評估發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)容相對簡單；報(bào)告說明的內(nèi)容則更為豐富，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述評估情況。A、評估范圍和對象 B、評估程序和方法C、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議 D、評估依據(jù)按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估復(fù)核，下列選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）A、評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度 B、證券公司應(yīng)針對評估期間內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)開展重點(diǎn)評估 C、評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核 D、證券公司應(yīng)當(dāng)對自評底稿進(jìn)行復(fù)核下列關(guān)于合規(guī)管理有效性評估與內(nèi)控評價(jià)關(guān)系的各種說法中，正確的有（）A、合規(guī)管理有效性程度是內(nèi)控評價(jià)的重要內(nèi)容 B、證券公司必須單獨(dú)開展合規(guī)管理有效性評估C、證券公司可以將合規(guī)管理有效性評估納入公司內(nèi)控評價(jià)中一并進(jìn)行 D、合規(guī)管理的有效性程度是決定公司內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵因素按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估應(yīng)當(dāng)采取的方法有（）A、文本審閱 B、訪談 C、問卷調(diào)查 D、知識測試證券公司成立的證券業(yè)務(wù)子公司，如證券資產(chǎn)管理公司等，無需按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》開展合規(guī)管理有效性評估