【正文】 流程財務(wù)文檔：憑證、發(fā)票、科目余額表、明細帳、銀行對帳單等現(xiàn)金報銷、支票領(lǐng)用等內(nèi)部審批流程合同協(xié)議固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)購置/報廢申請批件，固定資產(chǎn)盤點記錄二、內(nèi)部審計提綱財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，數(shù)據(jù)備份執(zhí)行情況現(xiàn)金報銷及付費手續(xù)是否齊全，內(nèi)部流程是否嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否齊全，收費是否及時，欠費是否太長，有無風(fēng)險現(xiàn)金盤點是否帳實相符、是否存在借條、白條頂替庫存現(xiàn)金的情況各項稅費的申報、交納情況整體經(jīng)營情況，公司資產(chǎn)、收入、成本是否存在漏報三、內(nèi)部審計報告內(nèi)部審計報告包括如下內(nèi)容：機構(gòu)簡述本次審查范圍及所做審查工作概述審查評價概述發(fā)現(xiàn)的問題問題所導(dǎo)致的風(fēng)險改進建議青島奮能物流有限公司20xx年2月15日集團內(nèi)部審計工作總結(jié)7今年以來，在xx公司審計處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司xxxx工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《xx建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計指導(dǎo)性主做好服務(wù)，為xx建設(shè)的投資控制嚴格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務(wù)。一、工程現(xiàn)場情況二、開拓性地開展跟蹤審計工作。我公司跟蹤審計組于20xx年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔(dān)xx工程(1)標段(包括在xx、xx行政區(qū)域范圍內(nèi)實施的xx、xx新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設(shè)備采購價格審核。完成工程結(jié)算審核。完成工程預(yù)付款、進度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算。完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量。參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意。為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單。參加隱蔽工程驗收。在進行跟蹤審計活動中，我始終按照xx_公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學(xué)性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。xx工程建設(shè)項目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設(shè)計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。四、工作體會領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的`順利實施提供了有力保證。審審計要樹立服務(wù)意識。審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。第五篇：湖南省內(nèi)部審計辦法湖南省內(nèi)部審計辦法（2011年7月4日湖南省人民政府第87次常務(wù)會議審議通過 2011年7月26日湖南省人民政府令第255號公布 自2011年10月1日起施行）第一章 總則第一條 為了加強內(nèi)部審計工作，改善管理，提高效益，促進廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于我省行政區(qū)域內(nèi)依法接受審計監(jiān)督的國家機關(guān)、國有以及國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的金融機構(gòu)和企業(yè)、國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織（以下統(tǒng)稱單位）。第三條 本辦法所稱內(nèi)部審計，是指單位內(nèi)部依法獨立、客觀地對本單位及其所屬單位的經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進行監(jiān)督和評價。第四條 單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)本單位的內(nèi)部審計工作，建立健全本單位內(nèi)部審計制度，對內(nèi)部審計形成的結(jié)論性審計文書的真實性、合法性、完整性負責(zé)。第五條 縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本行政區(qū)域內(nèi)的內(nèi)部審計工作，履行下列職責(zé)：（一）制定內(nèi)部審計工作制度；（二）監(jiān)督有關(guān)單位建立健全內(nèi)部審計工作機制；（三）指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的開展；（四）檢查、評價內(nèi)部審計工作；（五）指導(dǎo)、監(jiān)督內(nèi)部審計協(xié)會依法履行職責(zé)；（六）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。第六條 內(nèi)部審計協(xié)會依照章程為內(nèi)部審計工作提供協(xié)調(diào)和服務(wù)，依法履行行業(yè)自律管理職能。第二章 機構(gòu)和人員第七條審計機構(gòu)。財政收支、財務(wù)收支較大的單位可以根據(jù)工作需要，按照規(guī)定程序設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或者配備專職內(nèi)部審計人員，依法開展內(nèi)部審計工作。不具有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或者配備專職內(nèi)部審計人員條件的，可以授權(quán)本單位財務(wù)、綜合、監(jiān)察等內(nèi)設(shè)機構(gòu)履行內(nèi)部審計職責(zé)，必要時可以聘請社會審計機構(gòu)協(xié)助本單位進行內(nèi)部審計工作。第八條 設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)的金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織，可以根據(jù)需要設(shè)立審計委員會，配備總審計師。審計委員會主任應(yīng)當(dāng)由單位主要負責(zé)人、總審計師或者外部董事?lián)?。第九條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備與從事內(nèi)部審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，實行持證上崗，接受內(nèi)部審計職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育。內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格或者從事經(jīng)濟、管理、法律等相關(guān)工作3年以上工作經(jīng)歷，以及法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)的單位，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)立內(nèi)部第十條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)規(guī)范，做到獨立、客觀、公正、廉潔。第十一條 內(nèi)部審計人員不得兼任或者從事可能影響其依法履行職責(zé)的經(jīng)營管理或者財務(wù)工作。實施內(nèi)部審計時，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。內(nèi)部審計人員的回避，由內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人決定；內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人的回避，由本單位主要負責(zé)人決定。第十二條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責(zé)所需經(jīng)費，由本單位予以保證。第三章 職責(zé)和權(quán)限第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責(zé)：（一）對本單位及所屬單位財政收支、財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動進行審計；（二）對本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項目的概預(yù)算執(zhí)行情況和效益進行審計；（三）對本單位及所屬單位執(zhí)行計劃、預(yù)算、合同等情況進行審計；（四）對本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進行評估；（五）對本單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)及所屬單位主要負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計；（六）法律、法規(guī)規(guī)定和本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)交辦的其他審計事項。第十四條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責(zé)時，具有下列權(quán)限：（一）要求被審計單位或者被審計對象及時提供真實、完整的與審計事項相關(guān)的資料；（二）參加或者列席本單位及所屬單位重大投資、資產(chǎn)處置、財政收支、財務(wù)收支預(yù)算、決算及其他重大經(jīng)營管理決策的會議；（三）檢查有關(guān)的資產(chǎn)、經(jīng)濟活動資料，現(xiàn)場勘查實物；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計報表和財務(wù)會計報告及相關(guān)經(jīng)濟活動的資料或者資產(chǎn)，報經(jīng)本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)批準，予以暫時封存；（四）依法向有關(guān)單位和個人調(diào)查和詢問審計事項中的有關(guān)問題，取得相關(guān)證明材料；（五）對違反本單位規(guī)章制度的行為，以及經(jīng)營管理活動中存在的違法、違規(guī)行為，在職權(quán)范圍內(nèi)提出處理建議；（六）經(jīng)本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)批準，公示有關(guān)審計結(jié)果，通報、責(zé)令改正審計發(fā)現(xiàn)的問題；（七）參與本單位因經(jīng)營管理活動需要，對相關(guān)社會中介機構(gòu)或者專業(yè)人員的選聘工作；（八）對本單位遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，提出表彰、獎勵的建議；（九）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)依法行使職權(quán)，被審計單位或者被審計對象應(yīng)當(dāng)予以配合，不得拒絕、阻礙。單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)。任何單位和個人不得打擊、報復(fù)內(nèi)部審計人員。第十六條 單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)可以在法律和管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)通報、警告、責(zé)令改正等權(quán)力。第十七條 內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為考核、獎懲、任免本單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)及所屬單位負責(zé)人的重要依據(jù)。第四章 程序第十八條 內(nèi)部審計實行審計項目計劃管理。審計項目計劃報經(jīng)本單位主要負責(zé)第十九條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計項目組成審計組實施審計，審計組成員不得少于2人。第二十條 審計組應(yīng)當(dāng)編制審計方案，根據(jù)審計方案實施審計。審計方案和審計方案調(diào)人或者權(quán)力機構(gòu)批準后實施。整須經(jīng)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人批準后實施。實施審計前，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向被審計單位或者被審計對象送達審計通知書。必要時，可以直接持審計通知書實施審計。第二十一條 審計組應(yīng)當(dāng)采用專業(yè)技術(shù)方法和合法程序獲取審計證據(jù)。審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)證據(jù)提供者簽名或者蓋章。證據(jù)提供者拒絕簽名或者蓋章的，審計人員應(yīng)當(dāng)注明原因和日期。被審計單位或者被審計對象對審計證據(jù)有異議的，審計組應(yīng)當(dāng)進行核實。第二十二條 審計組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計證據(jù)，形成審計報告，征求被審計單位或者被審計對象的意見后，提交內(nèi)部審計機構(gòu)。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對審計組提交的審計報告進行復(fù)核，提出復(fù)核意見。被審計單位或者被審計對象應(yīng)當(dāng)自收到審計報告征求意見稿之日起10日內(nèi)向?qū)徲嫿M反饋書面意見。第二十三條 本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對審計組的審計報告、被審計單位或者被審計對象的書面反饋意見、內(nèi)部審計機構(gòu)的復(fù)核意見進行審定，形成本單位的審計報告、審計決定。審計報告、審計決定應(yīng)當(dāng)送達被審計單位和被審計對象。審計報告、審計決定自送達之日起生效。第二十四條 被審計單位或者被審計對象應(yīng)當(dāng)自收到審計報告、審計決定之日起30日內(nèi)向內(nèi)部審計機構(gòu)報告審計決定執(zhí)行情況。被審計單位或者被審計對象對審計決定有異議的，可以自收到之日起10日內(nèi)向本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)申請復(fù)核。單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起30日內(nèi)作出答復(fù)。復(fù)核期間，審計決定不停止執(zhí)行。第二十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)在必要時可以開展后續(xù)審計，檢查被審計單位或者被審計對象對審計報告、審計決定的執(zhí)行情況，并向本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)提交后續(xù)審計報告。第二十六條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計檔案管理制度，并按有關(guān)規(guī)定妥善保管內(nèi)部審計檔案資料。第二十七條 屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向其上級單位和審計機關(guān)報送內(nèi)部審計工作計劃、統(tǒng)計報表和重大審計事項的審計報告等資料。第五章 法律責(zé)任第二十八條 被審計單位、被審計對象有下列情形之一的，由本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）拒絕或者拖延提供有關(guān)資料的，或者提供的資料不真實、不完整的；（二）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)資料的；（三）拒絕執(zhí)行審計決定的；（四）打擊、報復(fù)、誹謗、陷害內(nèi)部審計人員或者舉報人的；（五）其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章的情形。第二十九條 內(nèi)部審計人員有下列情形之一的，由本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）利用職權(quán)謀取私利的；（二）弄虛作假，徇私舞弊，隱瞞查出的問題或者出具虛假審計報告的；（三）玩忽職守，給國家或者被審計單位造成經(jīng)濟損失的；（四）泄露國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的；（五）其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章的情形。第三十條 單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)的有關(guān)責(zé)任人有下列情形之一的，由有權(quán)機關(guān)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）打擊、報復(fù)、陷害內(nèi)部審計人員或者舉報人的；（二）授意、指使、強令內(nèi)部審計機構(gòu)或者內(nèi)部審計人員出具違反法律、法規(guī)規(guī)定的審計報告的；（三）對正在損害國家和單位利益的行為，不及時制止或者制止不力造成重大危害和損失的；（四）其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章的情形。第六章 附則第三十一條 本辦法所稱內(nèi)部控制是指單位為了維護資產(chǎn)安全完整，保證會計信息資料正確可靠，保障遵守國家法律法規(guī)，提高運營管理效率及效果而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、程序與措施的總稱。本辦法所稱的單位主要負責(zé)人是指國家機關(guān)的行政首長及其他法人組織的法定代表人。本辦法所稱的單位權(quán)力機構(gòu)是指依法行使決策權(quán)的機構(gòu)。第三十二條 未設(shè)立獨立內(nèi)部審計機構(gòu)的單位，專職或者兼職內(nèi)部審計人員的職責(zé)、權(quán)限及工作程序，依照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十三條 本辦法自2011年10月1日起施行。