集團內(nèi)部審計制度word版-資料下載頁
2025-04-23 06:37本頁面
【正文】 決定，按有關(guān)規(guī)定分送，并立卷歸檔。 第八章 內(nèi)部審計 管理 內(nèi)部審計機構(gòu) 編制全年審計工作計劃，報送董事會 批準后實施。 內(nèi)部審計機構(gòu) 應(yīng)注重 內(nèi)部審計人員 的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷提高 內(nèi)部審計 效率和質(zhì)量；重視經(jīng)濟信息和審計信息，加 強宣傳工作。 集團 對 內(nèi)部 審計工作成績顯著的 內(nèi)部審計人員 給予表彰和獎勵。 對審計工作中發(fā)現(xiàn)的與宏觀經(jīng)濟管理有關(guān)的重要問題和重大的違法違紀問題， 內(nèi)部審計機構(gòu) 應(yīng)當向董事會提出專題報告。 審計人員 應(yīng)遵循 保密 原則 ， 未經(jīng)董事會或集團行政領(lǐng)導(dǎo)的同意，審計報告及審計資料不得公開。 第九章 違反規(guī)定的責(zé)任 對下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重， 集團 給予行政和經(jīng)濟處罰。 （ 1） 拒絕或拖延提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的。 （ 2） 阻撓 內(nèi)部 審計人員行使職權(quán)，抗拒 、 破壞 監(jiān)督檢查的。 （ 3） 提供虛假信 息，隱瞞事實真相的。 （ 4） 拒不執(zhí)行審計決定的。 （ 5） 打擊報復(fù) 內(nèi)部 審計人員或舉報人的。 集團 對有以下行為之一的 內(nèi)部 審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處罰。 （ 1） 泄露機密，以權(quán)謀私的。 （ 2） 弄虛作假，徇私舞弊的。 （ 3） 玩忽職守，給國家或集團 造成重大損失的。 以上行為情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。 第十章 附 則 根據(jù)集團 經(jīng)營 管理的實際情況，本制度應(yīng)在董事會的指導(dǎo)下及時 修訂完善。 本制度由 集團負責(zé) 內(nèi)部審計機構(gòu) 進行 解釋。 本制度自發(fā)布之日起實施。
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