四川潤(rùn)馳地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】情況，特制定本制度。工程項(xiàng)目部依照本規(guī)定，都必須接受審計(jì)監(jiān)督。第三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員在集團(tuán)公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，司履行內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)，施行審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展和業(yè)務(wù)。況，逐步建立多層次、多功能的內(nèi)部審計(jì)體系。力等，以保證有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。育方式來(lái)保證相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)勝任能力。正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開(kāi)?；?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。何部門(mén)和個(gè)人不得對(duì)其進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào)復(fù)。簿及相關(guān)原始憑證的真實(shí)、合法及有效情況等；3財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限和審簽手續(xù)的完善性；竣工、開(kāi)工情況；8經(jīng)濟(jì)合同、契約的訂立及執(zhí)行情況；9關(guān)聯(lián)交易的確立及執(zhí)行情況；計(jì)對(duì)象，確定其審計(jì)范圍和內(nèi)容。1召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并。出臨時(shí)制止決定；改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；
【正文】 條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告是對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的真實(shí)性、合法性和有效性的相對(duì)保證。 第九章 內(nèi)部審計(jì)檔案 管理 制度 第 二 十 九 條 內(nèi)部審計(jì)檔案管理根據(jù)國(guó)家《檔案法》，并參考 集團(tuán)公司 檔案管理 制度 、保密管理 制度 等具體辦法建立健全審計(jì)檔案管理制度。 第三十條 內(nèi)部審計(jì)檔案管理范圍 （一） 審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案； （二） 審計(jì)報(bào)告及其附件； （三 ） 審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)； （四） 反映被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件； （五） 集團(tuán)公司 董事會(huì)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn)； （六） 審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告； （七） 申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告； （八） 復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料； （九） 其他應(yīng)保存的資料。 第十章 獎(jiǎng) 勵(lì)與處罰 第 三 十 一 條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì) 集團(tuán)公司總部 和下屬 各 單位遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、 規(guī)章制度、 經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，可以向本單位主要負(fù)責(zé)人或者 集團(tuán)公司 董事會(huì)提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。 第 三 十 二 條 對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度不健全的被審計(jì)單位，依照有關(guān)法規(guī)向被審計(jì)單位提出健全法人治理結(jié)構(gòu)的要求和意見(jiàn)，并上報(bào) 集團(tuán)公司 董事會(huì)。對(duì)已經(jīng)因此造成損失的被審計(jì)單位和個(gè)人，提出追究責(zé)任直至追究法律責(zé)任的意見(jiàn)和建議。 第 三 十 三 條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的資料有嚴(yán)重不實(shí)或者其他違法違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其自 行糾正；需要追究有關(guān)責(zé)任人員責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)建議有關(guān)單位依法 按規(guī) 予以處理。 第 三 十 四 條 被審計(jì)單位違反本制度規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng) 集團(tuán)公司 董事會(huì)依 照有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人予以處理。 第 三 十 五 條 被審計(jì)單位無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；拒不改正的，報(bào)請(qǐng) 集團(tuán)公司 董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人予以處理。 第 三 十 六 條 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、 規(guī)章制度、 造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi) 行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。 第 三 十 七 條 報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。 第 三 十 八 條 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。 第十 一 章 附 則 第 三 十 九 條 本 制度 由 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 解釋 。 第四十條 本制度將根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展情況和其他情況進(jìn)行 補(bǔ)充和完善。 第四十一條 本制度 經(jīng) 集團(tuán) 公 司董事會(huì)通過(guò)后 ，由集團(tuán) 公司董事 長(zhǎng)簽暑施 行。 二 0 一 0 年二月二十三日
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