【正文】 優(yōu)秀, 3=良好, 2=一般, 1=差)1．對公司治理的影響程度 4 3 2 12．協(xié)助管理層評估風(fēng)險/解決內(nèi)部控制問題 4 3 2 13．內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立履行其職責(zé)，不受干擾 4 3 2 14．在執(zhí)行審計(jì)時能不受限制地接觸相關(guān)的記錄、實(shí)物和人員 4 3 2 15．內(nèi)部審計(jì)通過高質(zhì)量的工作達(dá)到管理層預(yù)期 4 3 2 16．客觀性/職業(yè)道德 4 3 2 17．專業(yè)性和對行業(yè)/組織/流程/IT方面的知識 4 3 2 18．溝通能力 4 3 2 19．內(nèi)部審計(jì)與您單位的關(guān)系及和諧程度 4 3 2 110．選擇重要領(lǐng)域或?qū)ｎ}進(jìn)行審計(jì) 4 3 2 111．審計(jì)前告知審計(jì)目的和范圍 4 3 2 112．采納他人建議 4 3 2 113．通報/溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn) 4 3 2 114．審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性 4 3 2 115．審計(jì)報告的及時性/清晰性 4 3 2 116．審計(jì)效率 4 3 2 117．審計(jì)對業(yè)務(wù)流程和控制的提高是否有幫助 4 3 2 118．審計(jì)部門對審計(jì)意見和建議整改落實(shí)的后續(xù)跟蹤 4 3 2 119．內(nèi)部審計(jì)自身管理情況 4 3 2 120．為單位培養(yǎng)/輸送高質(zhì)量人才 4 3 2 1簽名(可選):B2： 內(nèi)部審計(jì)活動調(diào)查問卷(開放式）— 運(yùn)營管理層成員一、內(nèi)部審計(jì)旨在減少風(fēng)險，改進(jìn)運(yùn)營，通過專業(yè)服務(wù)幫助各單位改進(jìn)缺陷，提供建議，為整個組織作出自己的貢獻(xiàn)，您覺得內(nèi)部審計(jì)在這方面是否發(fā)揮了應(yīng)有的作用？目前的內(nèi)部審計(jì)工作對您單位的管理和業(yè)務(wù)是否有幫助？無論是肯定還是否定評價，都請?jiān)敿?xì)評述，可以例舉。二、目前審計(jì)領(lǐng)域和項(xiàng)目安排能否滿足您單位的需求？如果不能，請?jiān)斒瞿鷮ξ磥淼男枨蠛推谕?。三、您對目前?nèi)部審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力有何評價？可從職業(yè)道德、專業(yè)能力和綜合素質(zhì)等各方面評價，在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，您覺得內(nèi)部審計(jì)人員及其技能在哪些方面還要提高？B3：內(nèi)部審計(jì)活動調(diào)查問卷(開放式）— 內(nèi)部審計(jì)人員一、您認(rèn)為審計(jì)部門是否被賦予了足夠的權(quán)力，以保證有效開展內(nèi)部審計(jì)？內(nèi)部審計(jì)的工作范圍、資源安排是否滿足了組織高層及各個部門的需要？二、您負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或?qū)徲?jì)項(xiàng)目的風(fēng)險是如何發(fā)現(xiàn)并控制的？您對內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險評估和計(jì)劃提供過信息和建議嗎？如果有，詳述一下，如果沒有，可以提供具體想法。三、您認(rèn)為自己是否有恰當(dāng)?shù)闹R和專業(yè)技能（包括計(jì)算機(jī)運(yùn)用能力），哪方面的技能還要提高？對于本行業(yè)審計(jì)，您認(rèn)為最關(guān)鍵的技能是什么？可以通過哪些方式充分獲得這些技能？四、您所做的工作是否能夠得到被審計(jì)單位的認(rèn)可和信賴？您與被審計(jì)單位的關(guān)系有沒有影響過您的客觀判斷？為保持獨(dú)立性和客觀性，對于關(guān)系緊密或者沖突矛盾的情形，您是如何處理的？附錄三： 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估訪談提綱C１訪談提綱 — 治理層成員被訪談?wù)撸? 日期： 職位： 時間： 訪談?wù)撸? 地點(diǎn)： 216。 在采訪之前需熟悉被訪談?wù)叩谋尘?。重要的背景信息記錄如下?216。 告知被訪談?wù)弑驹L談內(nèi)容對訪談小組之外的人員保密。216。 簡要說明質(zhì)量評估的目的以及訪談對達(dá)成這些目的的重要性。1．組織如何保證把質(zhì)量意識、道德規(guī)范和價值觀貫穿于組織經(jīng)營活動中？2．內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)該發(fā)揮什么作用？請從總體上評價內(nèi)部審計(jì)活動。3．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)有助于重大風(fēng)險的識別、改善組織的控制和治理架構(gòu)嗎？4．您是否要求內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告質(zhì)量評估的結(jié)果? 5．您從內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獲得哪些報告？這些報告中的信息是否符合您的需要？您認(rèn)為這些報告能在哪些方面應(yīng)出改進(jìn)？6．內(nèi)部審計(jì)對上述報告中提出的問題解決情況、建議采納情況進(jìn)行跟蹤嗎？7．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)人員的能力如何？（專業(yè)性、溝通能力、對經(jīng)營業(yè)務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)流程的了解程度）8．內(nèi)部審計(jì)能夠?yàn)榻M織增加價值嗎？如果能，是如何增加價值的？C２訪談提綱 — 高級管理層成員被訪談?wù)撸? 日期： 職位： 時間： 訪談?wù)撸? 地點(diǎn)： 216。 在訪談之前需熟悉被訪談?wù)叩谋尘啊Ｖ匾谋尘靶畔⒂涗浫缦拢?216。 告知被訪談?wù)弑驹L談內(nèi)容對訪談小組之外的人員保密。216。 簡要說明質(zhì)量評估的目的以及訪談對達(dá)成這些目的的重要性。1．組織中是否有書面的內(nèi)部控制制度?您認(rèn)為這些是否足夠？2．您如何知道組織的最新風(fēng)險狀況？最重要的風(fēng)險和機(jī)會是什么?內(nèi)部審計(jì)活動在風(fēng)險識別和應(yīng)對中的作用是什么? 內(nèi)部審計(jì)活動的風(fēng)險評估和計(jì)劃是否有足夠的資源投入?3．目前內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置能否使其充分發(fā)揮職能并保持足夠的獨(dú)立性？4．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與組織內(nèi)其它監(jiān)督部門及外部審計(jì)如何協(xié)調(diào)工作？5．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)人員的勝任能力怎么樣？（專業(yè)性、溝通能力、對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)流程的了解程度、IT 方面的知識）6．您從內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獲得哪些報告？這些報告中的信息是否符合您的需要？您對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及內(nèi)部審計(jì)報告的內(nèi)容有何看法？審計(jì)報告是否披露了需要關(guān)注的重要問題？審計(jì)的時效性如何？您認(rèn)為這些報告應(yīng)在哪些方面做出改進(jìn)？7．高級管理層與內(nèi)部審計(jì)意見不一致的時候是如何解決的？8．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)報告中提出的問題和建議解決情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤了嗎？9．內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用如何？如在公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制系統(tǒng)的完善，信息技術(shù)安全，公司文化建設(shè)及舞弊預(yù)防等方面的作用？10．內(nèi)部審計(jì)在哪些方面還需要進(jìn)一步提高？C３ 訪談提綱——運(yùn)營管理層成員訪談?wù)撸? 日期： 職位： 時間： 訪談?wù)撸? 地點(diǎn)： 在訪談之前需熟悉被訪談?wù)叩谋尘啊Ｖ匾谋尘靶畔⒂涗浫缦拢?216。 告知被訪談?wù)弑驹L談內(nèi)容對訪談小組之外的人員保密。216。 簡要說明質(zhì)量評估的目的以及訪談對達(dá)成這些目的的重要性。1．請描述您所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域中風(fēng)險是如何識別、衡量和管理的。在您所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域里最重要的風(fēng)險和機(jī)會是什么？您決定采取哪些方式（接受、減輕、分擔(dān)、轉(zhuǎn)移）應(yīng)對這些風(fēng)險？您所在領(lǐng)域的風(fēng)險管理如何適當(dāng)?shù)呐c組織風(fēng)險相結(jié)合的？2．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)該發(fā)揮什么作用？您對內(nèi)部審計(jì)活動的總體評價是什么？3．內(nèi)部審計(jì)有助于重大風(fēng)險的識別、有助于改善您所負(fù)責(zé)領(lǐng)域的控制體系嗎？請舉例說明。4．內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)范圍是否與運(yùn)營部門溝通？5．內(nèi)部審計(jì)是否保持獨(dú)立性？是否滿足管理需要？6．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)人員的能力怎么樣？（專業(yè)性、溝通能力、對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)流程的了解）7．您能收到與己有關(guān)的內(nèi)部審計(jì)報告嗎？8．內(nèi)部審計(jì)報告的結(jié)論公允嗎？審計(jì)發(fā)現(xiàn)是否與您溝通過？您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)提出的建議有價值嗎？9．您會考慮送有潛質(zhì)的高級員工去內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作嗎？10．內(nèi)部審計(jì)與組織里其他監(jiān)督部門及外部審計(jì)協(xié)調(diào)性如何？有沒有重復(fù)的審計(jì)和監(jiān)督？C4 訪談提綱——內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人被訪談?wù)撸? 日期： 職位： 時間： 訪談?wù)撸? 地點(diǎn)： 在訪談之前需熟悉被訪談?wù)叩谋尘?。重要的背景信息記錄如下?216。 告知被訪談?wù)弑驹L談內(nèi)容對訪談小組之外的人員保密。216。 簡要說明質(zhì)量評估的目的以及訪談對達(dá)成這些目的的重要性。1．對組織來說，目前最重要的風(fēng)險和機(jī)會是什么？2．內(nèi)部審計(jì)如何協(xié)助管理層對重要的風(fēng)險進(jìn)行識別和管理？3．治理層參與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年的計(jì)劃/預(yù)算活動嗎?以何種方式參與？4．您在組織中的地位和作用是通過參與戰(zhàn)略規(guī)劃會議,其它行政管理會議,以及及時溝通的方式體現(xiàn)出來的嗎?5．內(nèi)部審計(jì)章程是否規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)活動的任務(wù)、定期與治理層和高級管理層溝通等事項(xiàng)，并取得他們的正式認(rèn)可?6．請說出內(nèi)部審計(jì)如何與其它內(nèi)部監(jiān)督部門協(xié)調(diào)以確保審計(jì)覆蓋面充分且不重復(fù)？內(nèi)部審計(jì)對其它監(jiān)督部門提出的建議負(fù)責(zé)跟蹤或協(xié)助跟蹤嗎？7．內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)師或政府有關(guān)部門的協(xié)調(diào)是否足以減少重復(fù)的工作？8．在內(nèi)部審計(jì)的年度風(fēng)險評估和審計(jì)計(jì)劃過程中，是否征求了各利益相關(guān)方，包括治理層、高級管理層和外部審計(jì)師的意見？是否考慮了組織的風(fēng)險框架、戰(zhàn)略經(jīng)營規(guī)劃？9．對內(nèi)部審計(jì)活動運(yùn)用信息技術(shù)是否給予足夠的重視？內(nèi)部審計(jì)活動是否需要廣泛、多成果的運(yùn)用信息技術(shù)？10．為充分實(shí)現(xiàn)審計(jì)計(jì)劃，所需資金、人員技能、技術(shù)和其他相關(guān)資源是否能得到保障？11．每個項(xiàng)目是否有具體的審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)范圍、時間和相關(guān)資源分配等？12．組織架構(gòu)是否有助于內(nèi)部審計(jì)活動任務(wù)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？13．內(nèi)部審計(jì)是否積極參與到運(yùn)營人員的職業(yè)發(fā)展、輪換制或相似的項(xiàng)目，是否將內(nèi)部審計(jì)作為組織的一種管理資源？請給予解釋說明。14．內(nèi)部審計(jì)人員是否擁有審計(jì)所需要的相關(guān)知識？15．是否開展用來評估所有重大風(fēng)險和控制的業(yè)務(wù)流程審計(jì)，以幫助組織增加價值?16．審計(jì)業(yè)務(wù)的所有重大發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)都被恰當(dāng)披露了嗎?17．是否由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)決定采取及時的后續(xù)審計(jì),以確定管理層的糾正行為是否達(dá)到預(yù)期結(jié)果?18．外部審計(jì)對內(nèi)部審計(jì)工作的依賴程度是否令人滿意?19．描述內(nèi)部審計(jì)活動的質(zhì)量保證和改進(jìn)程序。是否有外部評估?多長時間一次？20．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)計(jì)劃在客戶關(guān)系、減少審計(jì)周期、改進(jìn)審計(jì)方法和技術(shù)，學(xué)習(xí)最佳實(shí)務(wù)等面采取哪些質(zhì)量保證和改進(jìn)措施?C5 訪談提綱 — 內(nèi)部審計(jì)人員被訪談?wù)撸? 日期： 職位： 時間： 訪談?wù)撸? 地點(diǎn)： 在訪談之前需熟悉被訪談?wù)叩谋尘?。重要的背景信息記錄如下?216。 告知被訪談?wù)弑驹L談內(nèi)容對訪談小組之外的人員保密。216。 簡要說明質(zhì)量評估的目的以及訪談對達(dá)成這些目的的重要性。1．是否存在影響內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的障礙？您是否遇到過影響您報告事實(shí)的不當(dāng)干預(yù)？2．內(nèi)部審計(jì)章程是否賦予內(nèi)部審計(jì)足夠的權(quán)限，以保證有效開展內(nèi)部審計(jì)活動？3．內(nèi)部審計(jì)工作范圍是否滿足組織需要？內(nèi)部審計(jì)活動是否充分利用了審計(jì)資源？4．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)活動的重要性次序是與組織的目標(biāo)相一致的嗎？5．內(nèi)部審計(jì)是否幫助組織識別重要的風(fēng)險和改善組織的控制與治理系統(tǒng)？6．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)為組織增加價值嗎？如果是，請舉例說明是如何增加價值？7．除了計(jì)劃的審計(jì)外，內(nèi)部審計(jì)是否幫助管理層解決業(yè)務(wù)問題或改善業(yè)務(wù)流程？如果沒有，請解釋為什么沒有？8．內(nèi)部審計(jì)有沒有得到管理層對其活動有效性的意見反饋？9．內(nèi)部審計(jì)有沒有對審計(jì)報告提到的審計(jì)問題整改情況進(jìn)行跟蹤？10．您認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部審計(jì)人員有能力嗎？專業(yè)嗎？溝通技巧如何？與人交往的能力如何？11．您的上級是如何對您的工作進(jìn)行管理的？對您的管理和指導(dǎo)充足嗎？12．您認(rèn)為是否需要改善針對建議采取的后續(xù)跟蹤程序？13．您有哪些關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)改進(jìn)審計(jì)流程的建議？C6 訪談提綱 — 外部審計(jì)人員被訪談?wù)撸? 日期： 職位：