【正文】 ─────────┼────────────┤ │四、大額風險集中度指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）單一客戶授信余額比例│≤10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）十大客戶授信余額比例│≤30％│ ├──────────────────────┼────────────┤│（三）集團客戶授信余額比例│≤15％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │五、關聯(lián)方交易指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）單個關聯(lián)方授信余額比例│≤10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）單個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授│≤15％│ │信余額比例││ ├──────────────────────┼────────────┤ │（三）全部關聯(lián)方授信余額比例│≤50％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │六、資產(chǎn)質(zhì)量指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）新發(fā)生不良貸款率│≤％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）不良貸款衡量指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤3％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≥10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤2％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤3％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤8％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │七、不良貸款撥備覆蓋率│≥80％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │八、資本充足指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）資本充足率│≥8％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）核心資本充足率│≥4％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │九、流動性指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）準備金比例│≥10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）存貸比│≤75％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（三）中長期貸款比例指標│≤120％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（四）資產(chǎn)流動性指標│≥25％│├──────────────────────┼────────────┤ │十、案件指標│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）案件損失率│≤‰│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）發(fā)案率│≤1％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │合計│－│ └──────────────────────┴────────────┘二、結果評價指標說明利潤期末總額資本利潤率＝──────────100％資本期末總額利潤期末總額資產(chǎn)利潤率＝──────────100％資產(chǎn)期末總額〔業(yè)務管理費（不含稅金）＋業(yè)務宣傳費＋業(yè)務招待費＋折舊〕成本收入比率＝────────────────────────────100％〔凈利息收入＋金融機構往來凈收入＋手續(xù)費凈收入＋匯兌凈收入＋其他營業(yè)凈收入＋投資收益〕（1）單一客戶授信余額比例：對同一借款客戶授信余額單一客戶授信余額比例＝────────────100％資本凈額（2）十大客戶授信余額比例：對最大十家客戶發(fā)放的授信總額十大客戶授信余額＝─────────────────100％資本凈額（3）集團客戶授信余額比例：集團客戶授信余額集團客戶授信余額比例＝─────────────100％資本凈額（1）單個關聯(lián)方授信余額比例對單個關聯(lián)方授信余額單個關聯(lián)方授信余額比例＝─────────────100％資本凈額（2）單個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額比例單個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額單個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額比例＝────────────100％資本凈額（3）全部關聯(lián)方授信余額比例全部關聯(lián)方授信余額全部關聯(lián)方授信余額比例＝──────────────100％資本凈額評價期新發(fā)生不良貸款額（1）新發(fā)生不良貸款率＝───────────────100％評價期新發(fā)生貸款總額（2）不良貸款衡量指標①不良貸款率（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）不良貸款率＝────────────────────100％貸款余額②不良貸款額降低率（評價期不良貸款額－基期不良貸款額）不良貸款額降低率＝───────────────────100％基期不良貸款額③五級分類偏離度：《辦法》中五級分類偏離度是不良貸款比例偏離度，指檢查 調(diào)整后的不良貸款比例減去原不良貸款比例所得百分點。④正常及關注類貸款遷徙率（期初正常貸款中轉為不良貸款的余額＋關注類貸款轉為不良貸款的余額）正常及關注類貸款遷徙率＝────────────────────100％（期初正常類貸款余額＋關注類貸款余額）⑤次級及可疑貸款遷徙率（期初次級貸款中轉為損失類貸款的余額＋可疑類貸款轉為損失類貸款的余額）次級及可疑類貸款遷徙率＝────────────────────100％（期初正常類貸款余額＋關注類貸款余額）一般準備＋專項準備＋特種準備撥備覆蓋率＝────────────────────100％次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款（1）資本充足率資本凈額資本充足率＝──────────────────100％表內(nèi)、外風險加權資產(chǎn)期末總額注：資本凈額＝資本總額－扣減項（2）核心資本充足率：核心資本核心資本充足率＝────────────────100％表內(nèi)、外風險加權資產(chǎn)期末總額（1）準備金比例（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額準備金比例＝───────────────────────100％各項存款期末余額（2）存貸比各項貸款期末余額存貸比：＝────────────────100％各項存款期末余額（3）中長期貸款比例指標余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額中長期貸款比例指標＝───────────────────────100％余期一年期以上（不含一年期）存款期末余額（4）資產(chǎn)流動性指標流動性資產(chǎn)期末余額資產(chǎn)流動性指標＝────────────────100％流動性負債期末余額（1）案件損失率案件損失金額案件損失率＝────────────100％總資產(chǎn)額（2）發(fā)案率發(fā)案件數(shù)發(fā)案率＝──────────────100％分支機構數(shù)第四篇：內(nèi)部控制評價辦法內(nèi)部控制評價辦法第一章 總則第一條 為建立公司內(nèi)部控制體系，加強風險管理，保障公司資產(chǎn)安全及業(yè)務安全穩(wěn)健運行，根據(jù)公司《內(nèi)部控制辦法》，參照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，制定本辦法。第二條 內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調(diào)查、評估、測試和分析的系統(tǒng)性活動。第三條 內(nèi)部控制體系是公司為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。第四條 內(nèi)部控制評價包括過程評價與結果評價。過程評價是對內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等要素的評價。結果評價是對內(nèi)部控制主要目標實現(xiàn)程度的評價。第二章 內(nèi)部控制評價目標和原則第五條 內(nèi)部控制評價的目標是通過自我評價內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性，促使本公司切實加強內(nèi)部控制體系的建設并認真執(zhí)行。具體評價目標如下：1．促進本公司提高風險管理水平，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目 1 標的實現(xiàn)。2．促進公司增強業(yè)務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性。3．促進公司各級管理者和員工強化內(nèi)部控制意識、嚴格貫徹落實各項控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運行。4．促進本公司在出現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新、機構重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。第六條 為實現(xiàn)上述內(nèi)部控制評價目標，應從以下三個方面對內(nèi)部控制體系進行評價: 1．過程和風險是否已被充分識別。2．過程和風險的控制措施是否遵循相關要求并得以實施和保持。3．控制措施是否有效、適宜。第七條 內(nèi)部控制評價應遵循以下原則1．系統(tǒng)性原則。評價范圍應覆蓋本公司內(nèi)部控制活動的全過程，覆蓋所有的部門和崗位。2．統(tǒng)一性原則。評價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程、評價結果的客觀與準確。3．獨立性原則。評價應由專門的評價小組獨立進行，不受其他部門和個人干擾。4．公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求、本公司的規(guī)章制度為準則，客觀公正，實事求是。5．重要性原則。評價應依據(jù)風險和控制的重要性確定重點。6．及時性原則。應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行評價。當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行評價。第三章 內(nèi)部控制評價內(nèi)容第八條 對內(nèi)部控制體系的綜合評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋五個方面。第九條 內(nèi)部控制環(huán)境，并有效執(zhí)行。2．內(nèi)部控制組織機構是否健全，并認真履行職責。3．部門、崗位職能是否完善、規(guī)范，并符合內(nèi)控管理的要求。4．是否建立健全并切實落實管理人員任用機制與業(yè)績考核機制。5．員工是否了解、掌握內(nèi)部控制政策、目標、操作流程及管理重點。6．是否建立并落實內(nèi)控工作激勵約束機制 第十條 風險識別與評估2．是否對信用風險進行嚴格的識別、計量、評估、監(jiān)控并采取有效的風險防范措施。3．是否對市場風險進行識別、計量、評估、監(jiān)控并采取有效的風險防范措施。4．是否對支付風險進行控制。5．是否對操作風險進行嚴格的識別、計量、評估、監(jiān)控并采取 3 有效的風險防范措施。6．是否對突發(fā)事件風險進行控制。第十一條 業(yè)務控制措施（一）崗位設置控制1．是否做到財務會計業(yè)務中不相融崗位之間的相互分離。2．是否做到環(huán)付通卡業(yè)務中不相融崗位之間的相互分離。3．是否做到互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務中不相融崗位之間的相互分離。4．是否做到系統(tǒng)運行管理中不相融崗位之間的相互分離。（二）財務管理控制1．是否按規(guī)定進行授權管理。2．是否認真執(zhí)行財務審批程序和審批權限。3．是否嚴格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定，對大額采購行為進行控制。4．是否嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定。5．是否按規(guī)定對空白重要憑證的管理、使用進行控制。6．是否按規(guī)定對業(yè)務印章等重要機具的管理、使用進行控制。7．是否按規(guī)定對客戶對賬業(yè)務進行控制。8．是否對內(nèi)部備付金賬務進行核對控制。（三）環(huán)付通卡業(yè)務控制1．是否遵守預付卡備付金與實收貨幣資本比例管理規(guī)定。2．是否按規(guī)定使用預付卡備付金。3．是否按規(guī)定向中國人民銀行分支機構報告相關信息資料。4．是否按規(guī)定向備付金存管銀行辦理相關備案手續(xù)并提供預付 卡發(fā)行和交易明細信息。5．必須嚴格執(zhí)行記名環(huán)付通卡與不記名環(huán)付通卡的存儲上限的規(guī)定。重復充值時，充值后的余額不得高于預付卡存儲上限。6．是否按規(guī)定審查、保管購卡人、代理人和特約商戶相關資料。7．是否存在違反規(guī)定泄露購卡人、代理人或特約商戶信息情況。8．是否存在違反規(guī)定代單位或個人查詢、凍結、扣劃預付卡內(nèi)的資金及隨意中斷或終止持卡人的正常支付行為。9．是否按規(guī)定公開披露相關事項。10．是否違反規(guī)定為購卡人開具發(fā)票。11．是否存在未按規(guī)定為客戶辦理預付卡贖回現(xiàn)象。12．是否違反約定辦理資金清算而造成特約商戶經(jīng)濟損失。13．是否對記名、不記名預付卡的發(fā)行和交易信息分別進行管理。（四）互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務控制1．開立交易賬戶客戶的資質(zhì)及條件是否符合要求，是否執(zhí)行實名制。2．客戶開立交易賬戶是否指定一個或多個銀行賬戶作為該交易賬戶的關聯(lián)賬戶。交易賬戶的名稱是否與該客戶所關聯(lián)的銀行賬戶名稱一致。3．同一客戶開立多個交易賬戶的，是否采取有效措施為這些交易賬戶建立關聯(lián)關系。4．為客戶開立交易賬戶的，是否與客戶簽訂書面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容是否齊全。5．個人客戶開立的交易賬戶，是否提供有效身份證件名稱、號碼和姓名，并同時提供住址、電話、電子郵件等基本信息資料。6．單位客戶開立交易賬戶的，是否提供有效注冊證明文件的影印件，并提供單位名稱、法定代表人姓名及其有效身份證件影印件、聯(lián)系方式，以及單位地