【正文】 ─────────┼────────────┤ │四、大額風(fēng)險集中度指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）單一客戶授信余額比例│≤10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）十大客戶授信余額比例│≤30％│ ├──────────────────────┼────────────┤│（三）集團(tuán)客戶授信余額比例│≤15％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │五、關(guān)聯(lián)方交易指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）單個關(guān)聯(lián)方授信余額比例│≤10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）單個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授│≤15％│ │信余額比例││ ├──────────────────────┼────────────┤ │（三）全部關(guān)聯(lián)方授信余額比例│≤50％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │六、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）新發(fā)生不良貸款率│≤％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）不良貸款衡量指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤3％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≥10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤2％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤3％│ ├──────────────────────┼────────────┤ ││≤8％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │七、不良貸款撥備覆蓋率│≥80％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │八、資本充足指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）資本充足率│≥8％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）核心資本充足率│≥4％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │九、流動性指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）準(zhǔn)備金比例│≥10％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）存貸比│≤75％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（三）中長期貸款比例指標(biāo)│≤120％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（四）資產(chǎn)流動性指標(biāo)│≥25％│├──────────────────────┼────────────┤ │十、案件指標(biāo)│－│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（一）案件損失率│≤‰│ ├──────────────────────┼────────────┤ │（二）發(fā)案率│≤1％│ ├──────────────────────┼────────────┤ │合計(jì)│－│ └──────────────────────┴────────────┘二、結(jié)果評價指標(biāo)說明利潤期末總額資本利潤率＝──────────100％資本期末總額利潤期末總額資產(chǎn)利潤率＝──────────100％資產(chǎn)期末總額〔業(yè)務(wù)管理費(fèi)（不含稅金）＋業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)＋業(yè)務(wù)招待費(fèi)＋折舊〕成本收入比率＝────────────────────────────100％〔凈利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來凈收入＋手續(xù)費(fèi)凈收入＋匯兌凈收入＋其他營業(yè)凈收入＋投資收益〕（1）單一客戶授信余額比例：對同一借款客戶授信余額單一客戶授信余額比例＝────────────100％資本凈額（2）十大客戶授信余額比例：對最大十家客戶發(fā)放的授信總額十大客戶授信余額＝─────────────────100％資本凈額（3）集團(tuán)客戶授信余額比例：集團(tuán)客戶授信余額集團(tuán)客戶授信余額比例＝─────────────100％資本凈額（1）單個關(guān)聯(lián)方授信余額比例對單個關(guān)聯(lián)方授信余額單個關(guān)聯(lián)方授信余額比例＝─────────────100％資本凈額（2）單個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額比例單個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額單個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額比例＝────────────100％資本凈額（3）全部關(guān)聯(lián)方授信余額比例全部關(guān)聯(lián)方授信余額全部關(guān)聯(lián)方授信余額比例＝──────────────100％資本凈額評價期新發(fā)生不良貸款額（1）新發(fā)生不良貸款率＝───────────────100％評價期新發(fā)生貸款總額（2）不良貸款衡量指標(biāo)①不良貸款率（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）不良貸款率＝────────────────────100％貸款余額②不良貸款額降低率（評價期不良貸款額－基期不良貸款額）不良貸款額降低率＝───────────────────100％基期不良貸款額③五級分類偏離度：《辦法》中五級分類偏離度是不良貸款比例偏離度，指檢查 調(diào)整后的不良貸款比例減去原不良貸款比例所得百分點(diǎn)。④正常及關(guān)注類貸款遷徙率（期初正常貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額＋關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的余額）正常及關(guān)注類貸款遷徙率＝────────────────────100％（期初正常類貸款余額＋關(guān)注類貸款余額）⑤次級及可疑貸款遷徙率（期初次級貸款中轉(zhuǎn)為損失類貸款的余額＋可疑類貸款轉(zhuǎn)為損失類貸款的余額）次級及可疑類貸款遷徙率＝────────────────────100％（期初正常類貸款余額＋關(guān)注類貸款余額）一般準(zhǔn)備＋專項(xiàng)準(zhǔn)備＋特種準(zhǔn)備撥備覆蓋率＝────────────────────100％次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款（1）資本充足率資本凈額資本充足率＝──────────────────100％表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額注：資本凈額＝資本總額－扣減項(xiàng)（2）核心資本充足率：核心資本核心資本充足率＝────────────────100％表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額（1）準(zhǔn)備金比例（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額準(zhǔn)備金比例＝───────────────────────100％各項(xiàng)存款期末余額（2）存貸比各項(xiàng)貸款期末余額存貸比：＝────────────────100％各項(xiàng)存款期末余額（3）中長期貸款比例指標(biāo)余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額中長期貸款比例指標(biāo)＝───────────────────────100％余期一年期以上（不含一年期）存款期末余額（4）資產(chǎn)流動性指標(biāo)流動性資產(chǎn)期末余額資產(chǎn)流動性指標(biāo)＝────────────────100％流動性負(fù)債期末余額（1）案件損失率案件損失金額案件損失率＝────────────100％總資產(chǎn)額（2）發(fā)案率發(fā)案件數(shù)發(fā)案率＝──────────────100％分支機(jī)構(gòu)數(shù)第四篇：內(nèi)部控制評價辦法內(nèi)部控制評價辦法第一章 總則第一條 為建立公司內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)風(fēng)險管理，保障公司資產(chǎn)安全及業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)公司《內(nèi)部控制辦法》，參照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，制定本辦法。第二條 內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、評估、測試和分析的系統(tǒng)性活動。第三條 內(nèi)部控制體系是公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動態(tài)過程和機(jī)制。第四條 內(nèi)部控制評價包括過程評價與結(jié)果評價。過程評價是對內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等要素的評價。結(jié)果評價是對內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評價。第二章 內(nèi)部控制評價目標(biāo)和原則第五條 內(nèi)部控制評價的目標(biāo)是通過自我評價內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性，促使本公司切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)并認(rèn)真執(zhí)行。具體評價目標(biāo)如下：1．促進(jìn)本公司提高風(fēng)險管理水平，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目 1 標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2．促進(jìn)公司增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時性。3．促進(jìn)公司各級管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識、嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。4．促進(jìn)本公司在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險。第六條 為實(shí)現(xiàn)上述內(nèi)部控制評價目標(biāo)，應(yīng)從以下三個方面對內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價: 1．過程和風(fēng)險是否已被充分識別。2．過程和風(fēng)險的控制措施是否遵循相關(guān)要求并得以實(shí)施和保持。3．控制措施是否有效、適宜。第七條 內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循以下原則1．系統(tǒng)性原則。評價范圍應(yīng)覆蓋本公司內(nèi)部控制活動的全過程，覆蓋所有的部門和崗位。2．統(tǒng)一性原則。評價應(yīng)保持目標(biāo)、范圍和準(zhǔn)則的一致，以確保評價過程、評價結(jié)果的客觀與準(zhǔn)確。3．獨(dú)立性原則。評價應(yīng)由專門的評價小組獨(dú)立進(jìn)行，不受其他部門和個人干擾。4．公正性原則。評價應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求、本公司的規(guī)章制度為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。5．重要性原則。評價應(yīng)依據(jù)風(fēng)險和控制的重要性確定重點(diǎn)。6．及時性原則。應(yīng)按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進(jìn)行評價。當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行評價。第三章 內(nèi)部控制評價內(nèi)容第八條 對內(nèi)部控制體系的綜合評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、業(yè)務(wù)控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋五個方面。第九條 內(nèi)部控制環(huán)境，并有效執(zhí)行。2．內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)是否健全，并認(rèn)真履行職責(zé)。3．部門、崗位職能是否完善、規(guī)范，并符合內(nèi)控管理的要求。4．是否建立健全并切實(shí)落實(shí)管理人員任用機(jī)制與業(yè)績考核機(jī)制。5．員工是否了解、掌握內(nèi)部控制政策、目標(biāo)、操作流程及管理重點(diǎn)。6．是否建立并落實(shí)內(nèi)控工作激勵約束機(jī)制 第十條 風(fēng)險識別與評估2．是否對信用風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格的識別、計(jì)量、評估、監(jiān)控并采取有效的風(fēng)險防范措施。3．是否對市場風(fēng)險進(jìn)行識別、計(jì)量、評估、監(jiān)控并采取有效的風(fēng)險防范措施。4．是否對支付風(fēng)險進(jìn)行控制。5．是否對操作風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格的識別、計(jì)量、評估、監(jiān)控并采取 3 有效的風(fēng)險防范措施。6．是否對突發(fā)事件風(fēng)險進(jìn)行控制。第十一條 業(yè)務(wù)控制措施（一）崗位設(shè)置控制1．是否做到財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)中不相融崗位之間的相互分離。2．是否做到環(huán)付通卡業(yè)務(wù)中不相融崗位之間的相互分離。3．是否做到互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)中不相融崗位之間的相互分離。4．是否做到系統(tǒng)運(yùn)行管理中不相融崗位之間的相互分離。（二）財(cái)務(wù)管理控制1．是否按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)管理。2．是否認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序和審批權(quán)限。3．是否嚴(yán)格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定，對大額采購行為進(jìn)行控制。4．是否嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定。5．是否按規(guī)定對空白重要憑證的管理、使用進(jìn)行控制。6．是否按規(guī)定對業(yè)務(wù)印章等重要機(jī)具的管理、使用進(jìn)行控制。7．是否按規(guī)定對客戶對賬業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。8．是否對內(nèi)部備付金賬務(wù)進(jìn)行核對控制。（三）環(huán)付通卡業(yè)務(wù)控制1．是否遵守預(yù)付卡備付金與實(shí)收貨幣資本比例管理規(guī)定。2．是否按規(guī)定使用預(yù)付卡備付金。3．是否按規(guī)定向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)信息資料。4．是否按規(guī)定向備付金存管銀行辦理相關(guān)備案手續(xù)并提供預(yù)付 卡發(fā)行和交易明細(xì)信息。5．必須嚴(yán)格執(zhí)行記名環(huán)付通卡與不記名環(huán)付通卡的存儲上限的規(guī)定。重復(fù)充值時，充值后的余額不得高于預(yù)付卡存儲上限。6．是否按規(guī)定審查、保管購卡人、代理人和特約商戶相關(guān)資料。7．是否存在違反規(guī)定泄露購卡人、代理人或特約商戶信息情況。8．是否存在違反規(guī)定代單位或個人查詢、凍結(jié)、扣劃預(yù)付卡內(nèi)的資金及隨意中斷或終止持卡人的正常支付行為。9．是否按規(guī)定公開披露相關(guān)事項(xiàng)。10．是否違反規(guī)定為購卡人開具發(fā)票。11．是否存在未按規(guī)定為客戶辦理預(yù)付卡贖回現(xiàn)象。12．是否違反約定辦理資金清算而造成特約商戶經(jīng)濟(jì)損失。13．是否對記名、不記名預(yù)付卡的發(fā)行和交易信息分別進(jìn)行管理。（四）互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)控制1．開立交易賬戶客戶的資質(zhì)及條件是否符合要求，是否執(zhí)行實(shí)名制。2．客戶開立交易賬戶是否指定一個或多個銀行賬戶作為該交易賬戶的關(guān)聯(lián)賬戶。交易賬戶的名稱是否與該客戶所關(guān)聯(lián)的銀行賬戶名稱一致。3．同一客戶開立多個交易賬戶的，是否采取有效措施為這些交易賬戶建立關(guān)聯(lián)關(guān)系。4．為客戶開立交易賬戶的，是否與客戶簽訂書面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容是否齊全。5．個人客戶開立的交易賬戶，是否提供有效身份證件名稱、號碼和姓名，并同時提供住址、電話、電子郵件等基本信息資料。6．單位客戶開立交易賬戶的，是否提供有效注冊證明文件的影印件，并提供單位名稱、法定代表人姓名及其有效身份證件影印件、聯(lián)系方式，以及單位地